L’omessa dichiarazione dei redditi relativi alle criptovalute può comportare conseguenze gravi, sia in termini di sanzioni pecuniarie che di possibili accertamenti fiscali. Vediamo le sanzioni previste e come rimediare.
La Legge di Bilancio 2026 ha introdotto controlli più stringenti e sanzioni più severe per chi omette la dichiarazione delle cripto-attività. Qui, vedremo quali sanzioni sono previste per l’anno 2026.
Grazie ai nostri servizi fiscali, hai la possibilità di sistemare la questione una volta per tutte anche se, oltre a Young Platform, hai utilizzato altri exchange. E non è tutto: ti serve un report fiscale che copra, per esempio, quattro anni di attività? Con noi, lo ottieni al prezzo di un report annuale.
Trovi le informazioni necessarie al bottone verde appena sotto, che ti rimanderà alla pagina dedicata con tutte le soluzioni offerte.
Sanzioni per omessa o errata dichiarazione del possesso di criptovalute
Quadro RW / Quadro W
Il semplice possesso di criptovalute su exchange esteri o wallet privati (es. Ledger, Metamask) deve essere obbligatoriamente dichiarato nel Quadro RW del Modello Redditi (o Quadro W del 730).
Se l’exchange è italiano e fa da sostituto d’imposta, l’obbligo non sussiste, ma in tutti gli altri casi l’omissione costa cara: se non dichiari il tuo portafoglio crypto, le sanzioni amministrative colpiscono l’intero capitale.
Nello specifico, la sanzione va dal3% al 15% dell’importo non dichiarato per le cripto-attività detenute in Italia e dal6% al 30% dell’importo non dichiarato per le cripto-attività detenute su exchange esteri o su wallet non registrati in Italia.
Oltre alla sanzione, resta poi dovuta l’imposta di bollo dello 0,2% sul valore complessivo delle criptovalute, calcolato al 31 dicembre 2025.
Esempio: Se un investitore possiede 100.000 euro in criptovalute su un exchange estero e non le dichiara, rischia una multa compresa tra 6.000 e 30.000 euro, oltre al pagamento dell’imposta di bollo di 200 euro (100.000 × 0,2%).
Sanzioni per omessa dichiarazione dei redditi (plusvalenze) da criptovalute
Quadro RT / Quadro T
La mancata dichiarazione delle plusvalenze realizzate attraverso la vendita di criptovalute può essere considerata evasione fiscale e comportare:
Dichiarazione infedele: se dichiari meno del dovuto, la sanzione applicata va dal 90% al 180% dell’imposta evasa.
Dichiarazione omessa: se non presenti proprio la dichiarazione (o lo fai con oltre 90 giorni di ritardo), la sanzione va dal 120% al 240% dell’imposta evasa, con un minimo di 250€ da pagare.
A queste cifre vanno sempre aggiunti gli interessi di mora per il ritardo.
Esempio pratico (sui redditi 2025):
Un investitore realizza una plusvalenza netta di 50.000 euro vendendo criptovalute e non la dichiara.
L’imposta dovuta (fissa al 26% per il 2025): 13.000 euro.
Sanzione per dichiarazione infedele (90% dell’imposta, ragionando per difetto): 11.700 euro.
Totale da pagare all’Agenzia: 24.700 euro (più gli interessi legali).
Accertamenti fiscali e controlli sugli exchange
Operare nell’anonimato è ormai impossibile. Da una parte, l’entrata in vigore della direttiva europea DAC8 obbliga tutti i fornitori di servizi crypto (exchange, broker, app) che operano in Europa a trasmettere automaticamente i dati fiscali degli utenti (saldi al 31 dicembre, volumi di scambio e conversioni in fiat) alle autorità fiscali nazionali.
D’altra parte, la Legge di Bilancio 2026 ha istituito un Tavolo permanente di controllo e vigilanza sullecripto-attività e sulla finanza innovativa presso il Ministero dell’Economia e delle Finanze. Questo significa che l’Agenzia delle Entrate ha oggi strumenti potentissimi e database incrociati per individuare rapidamente chi non dichiara le proprie operazioni..
Il Ravvedimento Operoso: come regolarizzare la propria posizione
Chi si accorge di una omessa dichiarazione dei redditi relativi alle criptovalute o di averle dichiarate in modo sbagliato, può usufruire del ravvedimento operoso, uno strumento che consente di sanare la propria posizione fiscale prima che vengano avviati controlli da parte dell’Agenzia delle Entrate.
I vantaggi del Ravvedimento Operoso sono:
Riduzione delle sanzioni, che possono scendere fino a 1/10 dell’importo massimo previsto.
Possibilità di rateizzare il pagamento delle imposte e delle sanzioni.
Minore rischio di accertamenti fiscali, in quanto il contribuente dimostra di voler regolarizzare la propria posizione spontaneamente.
Per accedere al Ravvedimento Operoso è necessario ricalcolare le imposte non versate, presentare una dichiarazione integrativa e versare l’importo dovuto (comprensivo di tasse, sanzioni ridotte e interessi) tramite modello F24.
Supporto di un commercialista esperto di criptovalute
Young Platform offre un servizio completo per aiutarti a metterti in regola con il fisco, mettendo a disposizione un commercialista esperto in criptovalute. Se hai bisogno di assistenza nella compilazione del Ravvedimento Operoso o nel calcolo degli interessi di mora, puoi richiedere una consulenza direttamente dal tuo account. Accedendo alla sezione “Tasse e Report“, troverai un banner dedicato ai commercialisti, attraverso cui potrai prenotare il supporto di un professionista per regolarizzare la tua posizione fiscale nel modo più semplice e veloce possibile. Questo servizio ti permette di evitare errori nella dichiarazione e ridurre al minimo le sanzioni, garantendoti un percorso chiaro per metterti in regola quanto prima.
Per evitare problemi con il fisco in seguito a un’omessa dichiarazione dei redditi, è essenziale mantenere una contabilità precisa delle proprie operazioni crypto e dichiararle correttamente. A questo scopo il Ravvedimento Operoso e la consulenza di un commercialista esperto sono la soluzione vincente.
a rivalutazione promossa nel 2025 consentiva di ridurre le imposte sulle plusvalenze future, pagando subito un’imposta sostitutiva del 18%. Vediamo come si applica negli anni successivi.
Una delle novità più rilevanti della Legge di Bilancio 2025 (L. 207/2024) è stata l’introduzione di un meccanismo dirivalutazionedelle criptovalute, che ha offerto agli investitori la possibilità di ridurrelegalmente ilcarico fiscale sulle plusvalenze future. Ma attenzione: l’opzione è ormai chiusa. Vediamo cos’era e, soprattutto, come devi comportarti oggi nella tua dichiarazione dei redditi 2026.
Cos’era la rivalutazione delle criptovalute?
Questa opzione consente di rivalutare il valore fiscale delle criptovalute al 1° gennaio 2025, pagando un’imposta sostitutiva agevolata, invece di calcolare le plusvalenze in base al prezzo di acquisto originale.
L’opportunità di rivalutazione è nata per mitigare l’impatto dell’incremento dell’aliquota sulle plusvalenze, passata dal 26% al 33% a partire dal 1° gennaio 2026. Questo strumento si è rivelato particolarmente utile per gli investitori che avevano smarrito la documentazione relativa al prezzo d’acquisto originale delle loro criptovalute.
Aliquote e tempistiche (opzione chiusa)
L’imposta sostitutiva per la rivalutazione era fissata al 18% sull’intero valore rivalutato (e non solo sull’eventuale plusvalenza).
La scadenza tassativa per aderire e versare l’imposta in un’unica soluzione (o per pagare la prima rata) era fissata al 1° dicembre 2025
Oggi non è più possibile accedere a questa agevolazione.
Cosa fare ora?
Dato che, come abbiamo visto, non è più possibile accedere alla rivalutazione, è il caso di passare alla pratica. Ecco cosa devi fare in base alle decisioni prese l’anno scorso:
Se HAI ADERITO alla rivalutazione nel 2025
L’obbligo dichiarativo: l’Agenzia delle Entrate non applica l’agevolazione in automatico. Devi dichiararla obbligatoriamente quest’anno nel tuo Modello Redditi 2026 (all’interno del Quadro RT) o nel Modello 730/2026 (nel nuovo Quadro T), indicando la base imponibile rivalutata al 1° gennaio 2025 e l’imposta del 18% già versata. Questo diventerà ufficialmente il tuo nuovo prezzo di carico per abbattere le tasse sulle vendite future.
Il pagamento a rate: se l’anno scorso hai scelto di dilazionare il pagamento in tre anni, segnati in calendario che entro il 30 novembre 2026 dovrai versare la seconda rata, maggiorata del 3% di interessi legali.
Se NON HAI ADERITO (o hai perso la scadenza) Nessun problema burocratico aggiuntivo, ma il tuo prezzo di carico fiscale rimane quello originale di quando hai acquistato le criptovalute. Tieni presente che per tutte le vendite o conversioni in euro effettuate a partire dal 1° gennaio 2026, sei ora soggetto al nuovo “doppio binario”: pagherai il 33% di imposte sui guadagni netti derivanti da cripto-attività e EMT non ancorate all’euro, mentre manterrai l’agevolazione al 26% solo se scambi EMT ancorati all’euro – come EURC. Ne abbiamo parlato nell’articolo dedicato alle novità introdotte con la nuova Legge di Bilancio.
Le informazioni contenute in questo articolo hanno scopo puramente divulgativo: servono ad aiutare l’investitore a comprendere come funzionano le imposte sulle criptovalute ricevute in seguito ad un hard fork.
Se utilizzi un servizio di reportistica fiscale per criptovalute, come quello offerto da Young Platform, non devi effettuare alcun calcolo manuale.
Ogni transazione viene tracciata in automatico: i valori vengono calcolati correttamente e inseriti nelle caselle appropriate dei quadri della dichiarazione (come il Quadro RT o il Quadro T).Il risultato è un report fiscale precompilato, che puoi usare come guida chiara e sicura durante la compilazione della dichiarazione dei redditi.
Un hard fork è una modifica significativa e incompatibile con le versioni precedenti del protocollo di una blockchain, che porta alla creazione di una nuova catena separata dalla precedente. Questo evento si verifica quando una parte della comunità decide di implementare cambiamenti sostanziali alle regole del sistema, non accettati da tutti i partecipanti. Di conseguenza, si formano due blockchain distinte: una che segue le vecchie regole e un’altra che adotta le nuove.
Esempio: Nel 2022, Ethereum ha subito un aggiornamento che ha dato origine a una nuova rete chiamata EthereumPoW (ETHW).
Chi possedeva ETH al momento del fork ha ricevuto gratuitamente un numero equivalente di token ETHW.
Cosa succede a livello fiscale? La regola del “costo zero”
A differenza degli Airdrop, che sono considerati come un reddito e tassati al momento dell’accredito, l’Agenzia delle Entrate ha chiarito che ricevere criptovalute a seguito di un Hard Fork non è un evento tassabile al momento della ricezione.
I token derivanti da Hard Fork nascono quando una blockchain si divide in due versioni incompatibili tra loro, dando origine a una nuova rete e a una nuova criptovaluta. Per questo motivo, non devi pagare alcuna tassa quando ti arrivano nel wallet. Tuttavia, poiché non hai sostenuto alcun costo per acquistarli, il Fisco stabilisce che il “prezzo di carico” di queste nuove criptovalute è pari a 0 €.
Dove si dichiarano?
I token ricevuti tramite hard fork vanno indicati nel Modello Redditi (ex Unico) o nel Modello 730:
Finché li detieni senza venderli: vanno inseriti nel Quadro RW (o Quadro W del 730) per il solo monitoraggio fiscale e il calcolo dell’imposta patrimoniale di bollo.
Quando li vendi o li scambi per EMT: la plusvalenza va dichiarata nel Quadro RT (o Quadro T del 730).
Quando si pagano le imposte sulle criptovalute ricevute dopo un hard fork?
Nell’anno successivo a quello in cui hai venduto i token.
Esempio: Se hai venduto criptovalute ricevute tramite hard fork nel 2025, dovrai dichiararle e pagare le imposte nel 2026.
E se vendi le criptovalute?
Il vero impatto fiscale si verifica solo nel momento in cui deciderai di vendere i token dell’Hard Fork in cambio di euro o di un’altra valuta fiat.
Poiché il tuo costo di partenza è zero, l’intero importo che incasserai sarà considerato una plusvalenza netta e verrà tassato per intero con l’aliquota fissa del 26%.
Esempio – Imposta sulla vendita (cash-out): hai ricevuto 50 ETHW in seguito a un hard fork. Prezzo di carico: 0 €. Nel corso del 2025 decidi di vendere i tuoi 50 ETHW, incassando 250€.
Il principio è semplice: le imposte si pagano l’anno successivo rispetto all’anno in cui hai venduto le criptovalute e, ovviamente, solo se hai realizzato un guadagno.
E se scambi le criptovalute ricevute con un hard fork per una stablecoin?
Con l’entrata in vigore del regolamento europeo MiCAR, anche lo scambio di cripto-attività (come ETHW) con stablecoin classificate come EMT (Electronic Money Tokens) è fiscalmente rilevante.
Gli EMT sono token il cui valore è ancorato a una valuta fiat, come l’euro o il dollaro. Per il Fisco, convertire crypto in EMT equivale a venderle in valuta tradizionale. Se l’operazione avviene nel 2025, dovrai pagare l’imposta del 26% sull’intero importo.
Esempio – Imposta sullo scambio con stablecoin nel 2025 A dicembre 2025, decidi di scambiare i tuoi 50 ETHW (ricevuti a costo zero) per 200 USDC.
Valore al momento dello scambio: 200 USDC (equivalenti a circa 200 €).
Imposta da pagare nel 2026: 200 € × 26% = 52 €. Esattamente come avviene per la vendita in euro, anche lo scambio per EMT genera una plusvalenza imponibile.
NOTA – Classificazione degli EMT
Al momento non esiste una classificazione ufficiale, chiara e completa che indichi con certezza quali criptovalute rientrano nella categoria degli EMT (Electronic Money Tokens) secondo il regolamento MiCAR, e quali invece ricadono nelle altre categorie previste dalla normativa.
Di conseguenza, l’identificazione di una stablecoin come EMT è frutto di un’interpretazione della norma, basata sulle sue caratteristiche tecniche e funzionali. Questo porta inevitabilmente a categorizzazioni discordanti tra operatori del settore, fiscalisti e piattaforme.
In linea generale, si concorda sul fatto che Tether (USDT) – una delle stablecoin più utilizzate nel trading – può essere considerata un EMT, e quindi le operazioni in USDT sono fiscalmente rilevanti.
Diversamente, USD Coin (USDC) ha ricevuto ufficialmente la classificazione come EMT, avendo completato con successo il processo di due diligence richiesto dalla MiCAR e soddisfatto tutti i criteri normativi previsti.
Questo significa che, almeno per ora, le operazioni con USDC sono sicuramente rilevanti fiscalmente, mentre quelle con altre stablecoin – come USDT – lo sono in base a una lettura coerente e prudente della normativa vigente.
Tutti i calcoli sono automatici
Ricorda che non devi fare questi calcoli da solo o da sola. Se utilizzi un servizio di reportistica fiscale per criptovalute, come quello offerto da Young Platform, tutti questi passaggi sono gestiti automaticamente:
Il software traccia ogni operazione
Calcola eventuali imposte dovute
Ti dice esattamente quanto e se devi pagare
In pochi clic ottieni un report fiscale completo, già precompilato con il valore delle criptovalute e l’esatto importo delle imposte da versare per la dichiarazione dei redditi.
Le informazioni contenute in questo articolo hanno scopo puramente divulgativo: servono ad aiutarti a comprendere cosa sono le minusvalenze e come usarle per la compensazione delle imposte.
Con i nostri sistemi, ogni transazione viene tracciata automaticamente; le minusvalenze e le plusvalenze vengono calcolate correttamente e inserite nelle caselle appropriate dei quadri della dichiarazione (come il Quadro RT o il Quadro T).
Il risultato è un report fiscale precompilato che puoi usare come guida chiara e sicura per la compilazione della dichiarazione dei redditi.
Hai usato altri exchange oltre Young Platform? Non c’è problema: grazie alla partnership con Okipo, che si occupa proprio di fiscalità crypto, puoi risolvere una volta per tutte la situazione “imposte crypto” a prezzi assolutamente competitivi.
Cliccando sul bottone qui sotto, potrai esplorare le nostre soluzioni e individuare quella più in linea con le tue esigenze.
Minusvalenze: cosa sono? Definizione e utilizzo per la compensazione fiscale
Una minusvalenza si verifica quando si vende una criptovaluta a un prezzo inferiore rispetto al suo costo di acquisto, generando una perdita finanziaria. Dal punto di vista fiscale, in Italia, queste minusvalenze possono essere utilizzate per compensare le plusvalenze (guadagni) ottenute dalla vendita di altre criptovalute, riducendo così l’imposta dovuta.
Minusvalenze: periodo di compensazione
A partire dal 2023, la normativa italiana stabilisce che tali minusvalenze possono essere portate in deduzione nell’anno in cui vengono realizzate e nei quattro anni successivi. Spesso si parla di cinque anni includendo l’anno di realizzo, ma per non sbagliare i calcoli, la formula fiscale esatta è: anno della perdita + 4 anni successivi..
Ad esempio, una perdita registrata nel 2024 può essere compensata fino alla dichiarazione dei redditi del 2028.
È importante notare che le minusvalenze realizzate prima del 2023 non possono essere usate per compensare le plusvalenze.
Perché? Prima del 2023 le criptovalute erano considerate “valute estere” e non esisteva una normativa chiara che consentisse la compensazione delle perdite.
Come compensare le minusvalenze
Esempio pratico di compensazione minusvalenze
Capire come compensare minusvalenze permette di ridurre l’imponibile derivante dalle plusvalenze. Nel 2026, dal momento che si dichiarano le operazioni del 2025, l’aliquota sulle crypto resta al 26%. Questo meccanismo può comunque farti risparmiare un bel po’ di soldi.
Immaginiamo un investitore che compra Bitcoin in questa situazione:
2025: realizza una minusvalenza – perdita complessiva – di 10.000 euro.
Sempre nel 2025: ottiene una plusvalenza – guadagno – di 5.000 euro.
Cosa succede? Grazie alla compensazione delle minusvalenze, l’investitore può sottrarre la vecchia perdita, quindi la minusvalenza, al nuovo guadagno, cioè alla plusvalenza, riducendo l’importo su cui pagare le imposte:
Base imponibile: 5.000 € – 10.000 € = -5.000 €.
Imposta maturata nel 2025 (da versare nel 2026): 0€
Perchè? Perché, come abbiamo detto, il risultato dell’anno è una minusvalenza. Senza la compensazione, l’imposta sarebbe stata di 1.300 euro (5.000 × 26%), pari al totale risparmiato con questo meccanismo.
Non solo non paghi imposte per il 2025, ma puoi “conservare” questa perdita per compensare le plusvalenze dei prossimi anni – fino al quarto anno successivo. Vediamo un altro esempio, con lo stesso investitore di prima:
2026: realizza una plusvalenza di 6.000€
Ha ancora un “credito” di 5.000€ – ciò che resta dalla compensazione della dichiarazione del 2026 che abbiamo visto poco fa.
Cosa succede ora? Togliendo alla plusvalenza realizzata la minusvalenza “residua”, si riduce la base imponibile e quindi le imposte da pagare:
Base imponibile: 6.000 € – 5.000 € = 1.000€
Imposta maturata nel 2026 (da versare nel 2027): 260€
Senza la compensazione, il nostro investitore avrebbe dovuto pagare sempre 1.300€ (5.000 × 26%) di imposte.
Minusvalenze: quali si possono compensare?
L’Agenzia delle Entrate ha chiarito che:
Si possono riportare negli esercizi successivi solo minusvalenze nette, ovvero dopo aver compensato eventuali plusvalenze dello stesso anno.
Sono valide solo le perdite derivanti da “cash-out”, ovvero dalla vendita di criptovalute rispetto al loro prezzo di acquisto (o dall’acquisto di beni/servizi reali usando crypto).
Non si generano (e non si compensano) perdite derivanti da puri scambi tra crypto che rientrano nella categoria “altri crypto-asset”. Per esempio: vendere Bitcoin per comprare Ethereum a un valore inferiore non genera una minusvalenza fiscale.
L’eccezione delle stablecoin: lo scambio genera minusvalenza (o plusvalenza) solo se si converte la crypto in un Electronic Money Token (EMT), cioè in una stablecoin ancorata a valute legali come USDT, USDC o EURC. Questo passaggio è considerato, a tutti gli effetti, una conversione in valuta fiat.
Procedura per la compensazione
Per utilizzare le minusvalenze nella compensazione fiscale:
Dichiarazione: indicare le minusvalenze nel Quadro RT del Modello Redditi o nel Quadro T del Modello 730, a seconda del regime dichiarativo adottato nell’anno in cui si verificano.
Documentazione: conservare tutta la documentazione relativa alle operazioni che hanno generato le minusvalenze, inclusi i dettagli delle transazioni e le evidenze dei prezzi di acquisto e vendita.
Monitoraggio delle scadenze: tenere traccia del periodo di 5 anni per assicurarsi che le minusvalenze siano compensate entro i termini previsti.
Strategie per l’ottimizzazione fiscale
Una gestione attenta delle minusvalenze consente di ottimizzare l’imposizione fiscale sulle criptovalute. Ad esempio, se si prevede di realizzare plusvalenze significative in futuro, potrebbe essere vantaggioso conservare le minusvalenze per compensarle con quei guadagni, riducendo così l’imposta complessiva dovuta.
Tutto ciò che devi sapere per calcolare, documentare e dichiarare le tue attività crypto senza errori.
Per semplificare il processo di dichiarazione e garantire la piena conformità alle normative italiane, Young Platform offre strumenti avanzati che permettono di calcolare, documentare e dichiarare le proprie attività crypto in modo semplice e accurato.
In questo articolo vedremo quali report scaricare gratuitamente e quali acquistare, a cosa servono, quanto costano e come utilizzarli.
Report fiscale di Young Platform: per chi utilizza solo il nostro exchange.
Report fiscale Young-Okipo: per chi utilizza diversi exchange, DEX, NFT e protocolli DeFi.
Report delle transazioni: per archiviare lo storico movimenti, ordini e Smart Trades.
Ricevuta imposta di bollo: da scaricare e conservare per eventuali accertamenti del fisco.
Commercialista crypto: per chi ha qualche dubbio o ha bisogno di delegare completamente la sua dichiarazione a un esperto.
Documentazione fiscale di Young Platform
In base alla tua operatività, puoi scegliere tra due tipologie di Report Fiscale:
Report Fiscale Young Platform → ideale per chi opera esclusivamente su Young Platform Base e Pro.
Report Fiscale Young-Okipo → pensato per chi utilizza più exchange, wallet esterni, piattaforme DeFi o possiede NFT.
Entrambi i report sono accessibili direttamente dalla sezione “Tasse & Report” disponibile su desktop e app
Report Fiscale Young Platform: per chi utilizza solo Young Platform
Se hai comprato, venduto o detenuto criptovalute solo su Young Platform (Base o Pro), questo report fiscale ti permette di ottenere facilmente tutti i dati necessari per la dichiarazione dei redditi.
Cosa contiene il report?
Calcolo automatico delle plusvalenze e minusvalenze Il report analizza tutte le operazioni effettuate e calcola il guadagno o la perdita netta, fornendo direttamente i valori da inserire nella dichiarazione fiscale.
Quadri precompilati per la dichiarazione Il report fornisce i moduli fiscali già organizzati con i tuoi dati, semplificando la compilazione della dichiarazione dei redditi.
Quadro RW → lo trovi nel Modello Redditi Persone Fisiche. Serve per dichiarare il possesso di criptovalute ed è necessario per il calcolo dell’imposta di bollo.
Quadro RT→ Serve per dichiarare le plusvalenze e le minusvalenze, ottenendo così il calcolo dell’imposta dovuta.
Quadro W → Equivalente al Quadro RW ma specifico per i lavoratori dipendenti e pensionati che utilizzano il 730. Indica il possesso di criptovalute e consente il calcolo dell’imposta di bollo.
Quadro T → Equivalente al Quadro RT per chi utilizza il 730. Permette di dichiarare guadagni o perdite sulle criptovalute e calcolare l’imposta sulle plusvalenze.
Gli sconti dedicati ai Club Young Platform
I membri dei Club godono di sconti fissi sull’acquisto del Report Fiscale di Young Platform.
I vantaggi del Report Fiscale di Young Platform
Il Report Fiscale di Young Platform è pensato per rendere la dichiarazione delle criptovalute semplice, chiara e conveniente. A differenza di altri servizi, offre condizioni vantaggiose che aiutano gli utenti a risparmiare sui costi.
Pagamento unico per tutti gli anni fiscali
Molti servizi simili richiedono il pagamento di un report separato per ogni anno da dichiarare. Con Young Platform, invece, paghi una sola volta e il report copre automaticamente tutti gli anni fiscali di operatività.
Esempio: se hai iniziato a investire su Young Platform nel 2019, il report includerà tutti i tuoi dati dal 2019 a oggi, senza costi aggiuntivi.
Prezzo basato sulla tua reale attività
Il costo del report dipende dal numero di transazioni effettuate e non è fisso. Questo significa che chi ha fatto poche operazioni paga meno rispetto a chi ha un’attività più intensa. Il piano base parte da 19,99€.
A differenza di altri servizi che applicano un costo uguale per tutti, Young Platform adotta un sistema più equo, evitando tariffe alte per chi ha effettuato poche operazioni.
Prezzo ancora più vantaggioso per chi ha già acquistato il report in passato
Se hai già comprato il Report Fiscale di Young Platform negli anni passati, non dovrai pagare di nuovo per le transazioni già dichiarate. Il prezzo verrà calcolato solo sulle nuove operazioni del 2025, garantendoti un risparmio concreto.Questa soluzione permette agli utenti di rimanere in regola con il Fisco senza costi inutili, con un servizio trasparente e conveniente.
Report Fiscale Young-Okipo: per chi possiede più wallet o utilizza diversi exchange
Se hai operato su più piattaforme di trading, utilizzi wallet esterni, investi in NFT o partecipi ad attività DeFi come staking e yield farming, dichiarare le tue criptovalute può diventare complicato.
Il Report Fiscale Young-Okipo è stato creato per semplificare questo processo: raccoglie automaticamente tutte le operazioni effettuate su qualsiasi exchange o wallet in un unico documento fiscale pronto per la dichiarazione. Basta importare il file csv delle transazioni.
In questo modo, puoi gestire facilmente la tua fiscalità crypto, senza dover ricostruire manualmente ogni transazione.
Cosa include il Report Young-Okipo?
Collegamento diretto con altri exchange e wallet Questo report consente di importare le transazioni da qualsiasi piattaforma, comprese Binance, Coinbase, Kraken, Metamask, Ledger e molte altre. In questo modo, puoi ottenere una panoramica completa della tua attività in un solo documento.
Supporto per DeFi, NFT e altre attività crypto Se hai operato in staking, yield farming, lending o trading su DEX, il Report Young-Okipo è in grado di calcolare le plusvalenze e minusvalenze anche su queste operazioni.
Storico dal 2016 ad oggi Questo strumento ti permette di importare e regolarizzare le transazioni passate, creando un report retroattivo che copre tutti gli anni fiscali di cui hai bisogno.
Importazione automatizzata Non è necessario inserire manualmente i dati delle operazioni. Il sistema consente di caricare lo storico delle transazione in formato CSV o collegare gli account per generare un report unificato e pronto per la dichiarazione fiscale.
Quadri precompilati per la dichiarazione Il report include i fac-simile dei Quadri RW, RT, W e T, che servono per la compilazione della dichiarazione dei redditi:
Quadro RW e Qadro W → Per dichiarare il possesso di criptovalute.
Quadro RT e Quadro T → Per riportare le plusvalenze generate nel periodo fiscale.
Prezzi del Report Fiscale Young-Okipo
Per usufuire di questi sconti e prezzi è necessario acquistare il Report Young-Okipo direttamente da Young Platform nella sezione “Tasse & Report” e non sul sito di Okipo.
A differenza di altri servizi che fanno pagare separatamente ogni anno, con il Report Young-Okipo paghi una sola volta per regolarizzare tutte le transazioni dal 2016 ad oggi.
Semplicità d’uso
Il sistema automatizzato permette di importare i dati da diversi exchange e wallet senza inserimenti manuali, risparmiando tempo ed evitando errori.
Assistenza dedicata
Gli utenti Young Platform hanno accesso a un servizio clienti prioritario per supporto e chiarimenti sulla dichiarazione fiscale.
Questa soluzione è pensata per chi ha un’attività crypto distribuita su più piattaforme e vuole ottenere un unico documento fiscale per semplificare la dichiarazione dei redditi, riducendo al minimo il rischio di errori o omissioni.
Report delle Transazioni di Young Platform
Il Report delle Transazioni di Young Platform è uno strumento utile e gratuito per monitorare e documentare tutte le operazioni effettuate sulla piattaforma. Si tratta di un documento che riporta in modo dettagliato ogni movimento di criptovalute e valute fiat, inclusi acquisti, vendite, depositi e prelievi.
A cosa serve il Report delle Transazioni?
Questo report non è un documento fiscale, ma rappresenta un estratto conto completo della propria attività su Young Platform. È utile per diversi motivi:
Tracciabilità e archiviazione delle operazioni Il report consente di avere una panoramica chiara e dettagliata di tutte le transazioni effettuate, facilitando il controllo del proprio storico di investimenti.
Supporto alla dichiarazione fiscale Sebbene non sostituisca il Report Fiscale, il Report delle Transazioni è un documento essenziale per chi vuole verificare i movimenti. Inoltre, in caso di dichiarazione autonoma senza un report fiscale precompilato, può servire come base per il calcolo delle plusvalenze e minusvalenze.
Utilità in caso di controlli fiscali Se l’Agenzia delle Entrate dovesse effettuare verifiche sulle operazioni di un contribuente, il Report delle Transazioni può essere utilizzato per dimostrare l’origine dei fondi e la tipologia di operazioni eseguite.
Integrazione con altri strumenti di gestione finanziaria Chi utilizza software di contabilità o strumenti di analisi finanziaria per monitorare il proprio portafoglio può importare i dati del report per avere un quadro più dettagliato della propria situazione patrimoniale.
Cosa contiene il Report delle Transazioni?
Il documento include informazioni dettagliate su:
lo storico movimenti, che contiene la cronologia di tutte le transazioni effettuate su Young Platform
lo storico ordini, che contiene la cronologia di tutti gli ordini di acquisto, vendita e conversione effettuati su Young Platform
storico transazioni Smart Trade, che permette di scaricare tutte le transazioni automaticamente eseguite dalle strategie Smart Trades.
I documenti sono scaricabili singolarmente.
Come ottenere i documenti fiscali su Young Platform
Per scaricare i report fiscali e le transazioni, basta accedere alla propria area personale su Young Platform, disponibile via web o app.
Per acquistare e scaricare il Report Fiscale (Young Platform o Young-Okipo), vai nella sezione “Tasse & Report”, seleziona il report desiderato e completa l’acquisto. Dopo il pagamento, il documento sarà disponibile per il download in formato PDF e inviato via email. Potrai utilizzarlo per compilare la dichiarazione o consegnarlo al tuo commercialista.
Per scaricare il Report delle Transazioni, accedi sempre alla sezione “Tasse & Report” e seleziona l’opzione per generarlo gratuitamente. Questo documento fornisce un registro completo di tutte le operazioni effettuate su Young Platform, utile per la gestione della fiscalità e il monitoraggio delle attività crypto.
Grazie a questa procedura semplice e veloce, puoi ottenere tutti i dati necessari senza doverli raccogliere manualmente.
Pagamento automatico dell’Imposta di Bollo su Young Platform
L’imposta di bollo sulle criptovalute è un obbligo fiscale per chi possiede asset digitali. Gli utenti di Young Platform Base e Pro non devono preoccuparsi di calcolarla o versarla manualmente, perché l’exchange si occupa automaticamente del pagamento, prelevando l’importo dovuto direttamente dal saldo disponibile.
Come funziona il calcolo dell’imposta di bollo?
Aliquota: l’imposta di bollo è pari al 2 per mille (0,2%) del valore totale del portafoglio.
Data di riferimento: l’importo viene calcolato sul valore complessivo delle criptovalute detenute su Young Platform al 31 dicembre dell’anno fiscale.
Determinazione del valore: il valore del portafoglio viene stabilito sulla base dei prezzi degli asset al 31 dicembre.
Come verificare il pagamento?
Dopo che Young Platform ha effettuato il pagamento dell’imposta di bollo per conto dell’utente, la ricevuta è disponibile per il download direttamente nella sezione “Tasse & Report” della piattaforma. È importante scaricare questa ricevuta e allegarla alla propria dichiarazione fiscale per dimostrare che l’imposta è stata versata.
Se hai criptovalute su altre piattaforme, è fondamentale verificare se l’imposta di bollo è già stata pagata per te. Ogni exchange ha una politica diversa: alcuni, come Young Platform, versano automaticamente l’imposta in tua vece, mentre altri richiedono che sia tu a provvedere al pagamento autonomamente.
Per evitare di pagare due volte l’imposta sullo stesso importo o, al contrario, di omettere il versamento, segui questi passaggi:
Controlla la sezione fiscale dei tuoi exchange per verificare se hanno già versato l’imposta.
Scarica le ricevute di pagamento da ogni piattaforma.
Somma i valori per assicurarti di aver pagato l’importo corretto in base al totale delle criptovalute detenute su tutti i tuoi account.
Se un exchange non ha versato l’imposta per te, l’imposta dello 0,2% (che in questo caso prende il nome di IVACA) deve essere versata autonomamente. Dovrai indicare il valore dei tuoi asset nel Quadro RW, se usi il Modello Redditi PF, o nel Quadro W, se invece utilizzi il Modello 730, e procedere al pagamento del saldo tramite Modello F24..
Young Platform semplifica questo processo per chi detiene criptovalute sulla sua piattaforma, eliminando la necessità di calcoli manuali e riducendo il rischio di errori nella dichiarazione fiscale.
Consulenza fiscale personalizzata per la Dichiarazione dei redditi da criptovalute
La consulenza fiscale personalizzata di Young Platform è pensata per supportare chi deve dichiarare criptovalute in modo corretto, anche in situazioni complesse come operazioni su più piattaforme, attività in DeFi o regolarizzazioni di anni passati. Il servizio, gestito da commercialisti esperti in crypto, guida l’utente nella compilazione dei quadri RW, RT, W e T, nel ravvedimento operoso e nell’ottimizzazione fiscale tramite la compensazione di minusvalenze. Dopo una prima analisi della situazione, viene proposta la strategia fiscale più adatta e, se necessario, un preventivo personalizzato in base alla complessità. Sono disponibili due formule: Consulenza Fiscale (singolo appuntamento) e Pacchetto Completo (servizio all inclusive). Tutti i dettagli sono spiegati nell’articolo dedicato, dove puoi approfondire ogni aspetto del servizio.
Le informazioni relative al Token YNG hanno finalità informativa. Il Token non rappresenta uno strumento finanziario. L’acquisto e l’utilizzo del Token YNG comportano rischi e devono essere valutati con attenzione. Non è una sollecitazione all’investimento, né un’offerta pubblica ai sensi del D.Lgs. 58/1998.
Anche per il 2026 è previsto l’obbligo di pagamento dell’imposta patrimoniale sulle criptovalute, a carico di chi detiene crypto-asset, indipendentemente dal fatto che abbia realizzato guadagni.
In questo articolo spieghiamo che cos’è, come funziona, quando si paga e soprattutto qual è la differenza tra IVACA e imposta di bollo, due concetti spesso confusi ma con importanti differenze pratiche.
Le informazioni contenute in questo articolo hanno finalità puramente divulgative e mirano ad aiutare l’investitore a comprendere il funzionamento della tassazione patrimoniale sulle criptovalute.
IVACA: l’imposta patrimoniale vera e propria
Fino al 2023, le criptovalute detenute su exchange esteri erano soggette alla IVAFE (Imposta sul Valore delle Attività Finanziarie detenute all’Estero).
Con l’introduzione del Decreto Legge 73/2023, la IVAFE non si applica più alle cripto-attività. Al suo posto è stata istituita l’IVACA – Imposta sul Valore delle Cripto-Attività, che si applica a tutte le criptovalute, indipendentemente dal fatto che siano custodite in Italia o all’estero.
Come funziona l’IVACA
Aliquota: 0,2% annuo
Base imponibile: il valore di mercato dei crypto-asset detenuti al 31 dicembre. Se non esiste un prezzo di mercato affidabile (es. token illiquidi, NFT non quotati), si utilizza un valore nominale attribuito, coerente e documentabile
Cosa si intende per valore nominale?
Il valore nominale è un valore stimato, attribuito convenzionalmente al crypto-asset, in assenza di una quotazione ufficiale. Deve essere coerente, ragionevole e documentabile, per poter giustificare il calcolo dell’imposta in caso di verifica da parte dell’Agenzia delle Entrate.
L’IVACA:
Si applica al solo possesso di crypto-asset, anche se non sono stati movimentati
Si paga attraverso la dichiarazione dei redditi, mediante la compilazione del Quadro RW o W
È una vera e propria imposta patrimoniale, come l’IVIE per gli immobili esteri
Imposta di bollo: patrimoniale “assimilata”
Non esiste un’imposta di bollo autonoma per le criptovalute. Tuttavia, per chi detiene crypto-asset su exchange o piattaforme con sede in Italia, viene applicata una tassazione automatica assimilabile all’imposta di bollo.
Aliquota: 0,2% annuo
Applicazione: automatica, da parte dell’intermediario (es. Young Platform)
Base imponibile: valore degli asset detenuti al 31 dicembre 2025 (o, in ogni caso, in proporzione ai giorni di detenzione)
Non si versa in dichiarazione, ma viene trattenuta direttamente dalla piattaforma.
In pratica: quando si applica l’una o l’altra?
Detieni criptovalute su piattaforme italiane → L’imposta viene trattenuta automaticamente. Devi solo scaricare la ricevuta di pagamento dall’exchange e conservarla per eventuali controlli del fisco. Durante la dichiarazione dei redditi, devi fare una “X” nella casella 16 “solo monitoraggio” per comunicare all’Agenzia delle Entrate che è già stata pagata.
Detieni criptovalute su exchange esteri o wallet non custodial → Dovrai calcolare e versare tu l’IVACA, inserendola nel Quadro RW della dichiarazione dei redditi.
Hai crypto su piattaforme italiane e estere → Dovrai conservare le ricevute dell’imposta trattenuta automaticamente dalle piattaforme italiane. Per le criptovalute detenute su exchange esteri o wallet privati, dovrai dichiararle nel Quadro RW e versare l’IVACA corrispondente.
Qual è la scadenza per dichiarare e pagare l’imposta?
La scadenza per il pagamento dell’IVACA (o per allegare la ricevuta dell’imposta di bollo) coincide con quella della dichiarazione dei redditi: 30 giugno dell’anno successivo a quello di riferimento.
Per l’anno fiscale 2025, il pagamento o l’inserimento in dichiarazione dovrà essere fatto entro il 30 giugno 2026.
Il mancato adempimento comporta sanzioni e interessi.
Su Young Platform, l’imposta di bollo viene calcolata e prelevata automaticamente ogni anno, senza che l’utente debba fare nulla. A partire dalla prima settimana di febbraio 2026, l’importo viene prelevato dal Portafoglio Euro, se ci sono fondi disponibili. Se il saldo è insufficiente, l’addebito avverrà alla prima operazione utile successiva.
Vai in “Tasse & Report” → “Imposta di bollo” per vedere l’importo pagato.
I dettagli della transazione (ID, data, importo, stato) sono disponibili in “Portafoglio Euro” → “Cronologia”.
Come si calcola la base imponibile
Calcolo imposta di bollo (0,2%)
Formula: valore totale del portafoglio × 0,2%
17.790 € × 0,2% = 35,58 €
L’imposta di bollo da pagare sarà quindi pari a 35,58 €, che verrà trattenuta automaticamente da Young Platform, in quanto piattaforma italiana.
Cosa deve fare l’utente?
Nulla. L’imposta è già versata dall’exchange. L’utente dovrà solo scaricare la ricevuta del pagamento e conservarla in caso di controlli fiscali o per allegarla alla dichiarazione, se richiesto.
E se avessi lo stesso portafoglio su un exchange estero?
Nel caso in cui questi stessi asset fossero detenuti su un exchange estero o un wallet non custodial, l’imposta da versare sarebbe comunque di 35,58 €, ma non verrebbe trattenuta automaticamente.
In quel caso l’utente dovrebbe:
Inserire il valore del portafoglio nel Quadro RW del Modello Redditi o nel Quadro W del modello 730
Versare autonomamente l’imposta IVACA tramite Modello F24 entro il 30 giugno 2026
In sintesi: stesso importo, ma modalità diverse di adempimento fiscale
Gestisci al meglio la fiscalità crypto con il supporto di commercialisti specializzati. Scopri come ottimizzare la dichiarazione e ridurre i rischi fiscali.
Investire in criptovalute può essere redditizio e stimolante, ma la gestione fiscale rappresenta spesso un ostacolo complesso. La normativa in materia di crypto asset cambia praticamente ogni anno ed è purtroppo facile commettere errori nella dichiarazione dei redditi, portando a sanzioni significative.
La soluzione: un commercialista crypto
Per questo motivo, abbiamo creato un portale di consulenza fiscale dedicato, che ti mette in contatto diretto con commercialisti esperti del settore. Grazie al loro supporto, potrai gestire in modo corretto e strategico la tua posizione fiscale, evitando rischi e ottimizzando il pagamento delle imposte.
I principali vantaggi del servizio sono:
Dichiarazione corretta degli asset digitali, con l’assistenza di un esperto.
Ottimizzazione fiscale, per ridurre il carico tributario nei limiti della legge.
Regolarizzazione di errori passati, tramite il Ravvedimento Operoso.
Consulenza su operazioni specifiche, come cash out, trasferimenti all’estero e gestione di fondi bloccati.
Il supporto di un commercialista con un documento fiscale come il Report Fiscale di Young Platform sono la soluzione alla tua dichiarazione dei redditi. È disponibile in due versioni:
Young Platform (da app e web): ideale per chi utilizza solo l’exchange PRO e Base.
Young-Okipo (solo da web): perfetto per chi opera con più wallet o exchange.
L’accesso al servizio è semplice e immediato. È sufficiente:
Accedere alla sezione “Tasse & Report” della piattaforma
Cliccare sul banner dedicato alla consulenza fiscale
Compilare un rapido questionario
Scegliere un orario disponibile per l’appuntamento con il team di Young Platform.
Il primo incontro conoscitivo è gratuito e parlerai con i tecnici del team Young Platform per capire meglio le tue esigenze.
Vogliamo infatti valutare insieme se sia davvero necessario attivare una consulenza fiscale professionale, che rappresenta comunque una spesa. In molti casi possiamo già aiutarti noi a chiarire dubbi e rispondere alle domande più comuni. Se invece la situazione lo richiede, ti supporteremo anche nel passaggio successivo, mettendoti in contatto con il nostro commercialista qualificato.
La scadenza per il pagamento delle imposte è fissata al 30 giugno 2026. Nei mesi precedenti questa data la richiesta di consulenze aumenta sensibilmente. Prenotare in anticipo consente di ricevere l’assistenza necessaria senza il rischio di ritardi o sovraccarichi.
Perché scegliere la consulenza fiscale di Young Platform?
Commercialisti esperti in criptovalute
I professionisti disponibili tramite il nostro servizio sono specializzati nel settore crypto e costantemente aggiornati sulle normative fiscali più recenti. Questo consente di ricevere un supporto mirato e affidabile, riducendo al minimo il rischio di errori o omissioni nella dichiarazione.
Integrazione con i Report Fiscali di Young Platform
Uno dei principali vantaggi è l’integrazione con i report fiscali della piattaforma. Questi documenti forniscono un quadro chiaro e dettagliato di tutte le transazioni effettuate, facilitando la compilazione della dichiarazione dei redditi.
Acquistare il Report Fiscale consente di ottenere un riepilogo preciso della propria attività crypto, riducendo il rischio di errori e facilitando il lavoro del commercialista.
Supporto personalizzato in base alle esigenze individuali
Ogni investitore ha una situazione fiscale unica. Per questo motivo, il nostro servizio di consulenza offre un supporto su misura, adattandosi alle necessità specifiche di ciascun utente.
I principali servizi offerti includono:
Analisi della situazione fiscale individuale, per sviluppare le strategie dichiarative più efficaci.
Calcolo delle imposte su plusvalenze e minusvalenze, per una gestione fiscale ottimale.
Compilazione dei quadri RW e RT, necessari per la dichiarazione degli asset digitali.
Gestione di fondi bloccati o allocati su piattaforme problematiche, con assistenza nella dichiarazione.
Consulenza su strategie per ottimizzare i cash out, evitando impatti fiscali imprevisti.
Supporto per trasferimenti di criptovalute da e per l’estero, con analisi degli obblighi fiscali connessi.
Guida alla conservazione della documentazione fiscale, per garantire una gestione corretta e conforme.
Preparazione alla difesa in caso di accertamenti da parte dell’Agenzia delle Entrate.
Assistenza per il ravvedimento operoso, per correggere eventuali errori dichiarativi di anni precedenti.
Supporto dedicato a chi ha vissuto situazioni complesse, come vittime di frodi o utenti che hanno perso fondi a causa del fallimento di exchange o piattaforme non più operative
Due formule di servizio: scegli quella più adatta a te
Offriamo due livelli di supporto, pensati per adattarsi al meglio alle tue esigenze:
Consulenza Fiscale Un incontro singolo con un esperto fiscale per ricevere chiarimenti su dubbi specifici, ottenere indicazioni su come procedere con la dichiarazione e valutare la tua situazione fiscale complessiva.
Pacchetto Completo Un servizio più approfondito, pensato per chi ha una situazione più articolata o preferisce delegare completamente la gestione della parte fiscale. Include l’analisi dei movimenti, il calcolo delle imposte, la compilazione della dichiarazione e la consegna dei documenti pronti per l’invio.
Queste informazioni sono riprese anche nelle mail che riceverai automaticamente al momento della prenotazione della chiamata, così avrai tutto chiaro fin da subito.
Ravvedimento Operoso e gestione di errori fiscali
Se negli anni precedenti hai commesso errori nella dichiarazione delle criptovalute o hai dimenticato di farla, il ravvedimento operoso rappresenta la soluzione per regolarizzare la tua posizione fiscale riducendo le sanzioni.
Grazie alla consulenza dei nostri esperti, potrai:
Analizzare la tua situazione fiscale e individuare eventuali irregolarità.
Ricevere un piano dettagliato su come correggere errori passati.
Minimizzare i costi delle sanzioni grazie all’intervento tempestivo.
Evitare il rischio di accertamenti futuri e contestazioni da parte dell’Agenzia delle Entrate.
Correggere eventuali inesattezze prima di ricevere una comunicazione ufficiale dall’Agenzia delle Entrate è fondamentale per evitare problemi e costi aggiuntivi.
Gestisci le tue criptovalute con sicurezza e tranquillità
Affidarsi a un commercialista esperto consente di eliminare ogni incertezza sulla fiscalità crypto, evitando errori e garantendo la conformità con la normativa vigente.
Grazie alla nostra consulenza specializzata, potrai concentrarti esclusivamente sulla crescita del tuo portafoglio, senza preoccupazioni legate alla dichiarazione dei redditi.
In questo articolo spieghiamo che cos’è lo staking e quali sono le implicazioni fiscali derivanti dalla ricezione di nuove crypto tramite questa modalità, affinché chi legge possa fare la dichiarazione dei redditi senza rischiare sanzioni.
Prima di passare alla teoria e procedere in autonomia alla compilazione del classico file Excel per riempire correttamente i vari quadri (RW o W, RT o T), sappi che c’è un modo per risparmiare tempo, energie, cattivi stati d’animo e soldi.
Grazie ai nostri servizi fiscali, hai la possibilità di sistemare la questione delle imposte in pochi click e senza errori anche se, oltre a Young Platform, hai utilizzato altri exchange. E non è tutto: hai bisogno di fare la dichiarazione anche per gli anni fiscali precedenti al 2025? Con noi, hai tutto lo storico al prezzo di un report annuale.
Trovi le informazioni necessarie cliccando sul bottone qui sotto, che ti rimanderà alla pagina dedicata con le soluzioni offerte.
Lo staking ti permette di bloccare le tue criptovalute per un certo periodo, mettendole a disposizione della rete (blockchain) per farla funzionare meglio. In cambio ricevi delle ricompense in criptovaluta.
È un po’ come lasciare dei soldi in un conto deposito e guadagnare interessi, ma nel mondo crypto.
Esistono vari modi per fare staking:
Direttamente sulla blockchain, se hai competenze tecniche.
Attraverso exchange come Young Platform, che fanno tutto per te.
Con il liquid staking, che ti permette di usare i tuoi fondi anche mentre sono in staking.
Devo pagare imposte sulle ricompense ottenute con lo staking?
Sì. Secondo la normativa italiana, le ricompense da staking sono considerate guadagni e, come tali, sono tassate.
Ecco quando e quanto si paga:
1. Quando ricevi la ricompensa
L’anno dopo che hai ricevuto le criptovalute dallo staking, devi pagare un’imposta:
Per ricompense ricevute nel 2025: paghi l’aliquota fissa del 26% (Dichiarazione 2026).
Per ricompense ricevute nel 2026: paghi l’aliquota del 33% (Dichiarazione 2027, che fa riferimento alle nuove regole introdotte con la Legge di Bilancio 2026).
L’imposta si calcola sul valore di mercato (quindi il prezzo della criptovaluta) nel momento esatto dell’accredito.
2. Quando le vendi (se le vendi)
Se poi decidi di vendere le criptovalute ricevute e il loro valore è aumentato, paghi un’altra imposta, che varia in base all’anno della dichiarazione (come sopra):
Vendite nel 2025 e dichiarazione nel 2026: aliquota al 26%.
Vendite nel 2026 e dichiarazione nel 2027: aliquota al 33%.
In ogni caso, la tassazione si impone sulla plusvalenza, ovvero sulla differenza tra:
il valore al momento della ricezione (quando ti sono arrivate), e
il valore al momento della vendita.
Esempio:
2025 – anno di ricezione dei token
Quando ricevi le criptovalute tramite staking, il fisco considera quell’entrata come un reddito. Il valore che la moneta ha in quel preciso istante diventa il tuo “prezzo di carico”.
Quantità ricevuta: 10 ETH
Prezzo di carico unitario: 1.000 € (valore di 1 ETH al momento della ricezione)
Valore imponibile totale: 1.000 € x 10 = 10.000 €
2026 – Pagamento imposta sulla ricezione
L’anno successivo all’accredito dei token, sei tenuto al pagamento delle imposte (con aliquota del 26%) calcolate sul loro valore al momento della ricezione, a prescindere dal fatto che tu li abbia ancora in portafoglio o meno. Data l’eliminazione della franchigia di 2.000€, l’imposizione fiscale si applica sull’intero importo.
Calcolo Imposta: 10.000 € x 26% = 2.600 €
2026 – Vendita
Decidi di vendere una parte dei tuoi ETH in euro perché il loro valore è aumentato.
Quantità venduta: 6 ETH
Prezzo di vendita: 3.000 € (valore di 1 ETH al momento della vendita)
Incasso totale: 3.000 € x 6 = 18.000 €
La plusvalenza (il tuo guadagno netto) si calcola sottraendo il prezzo di carico unitario dal prezzo di vendita unitario, moltiplicato per i token venduti.
Plusvalenza: (3.000 € – 1.000 €) x 6 = 12.000 €
2027 – Pagamento imposte sulla plusvalenza
Calcolo imposta: 12.000 € x 33% = 3.960 €
Staking e dichiarazione dei redditi: come presentarla correttamente?
In Italia, chi riceve criptovalute dallo staking deve inserirle nella dichiarazione dei redditi in due parti:
1. Quadro RW o Quadro W
Per dichiarare il possesso di criptovalute, incluse quelle in staking. Serve anche per calcolare l’imposta di bollo dello 0,2% sul totale delle criptovalute possedute al 31 dicembre.
2. Quadro RT o Quadro T
Per dichiarare le eventuali plusvalenze se le hai vendute a un prezzo più alto di quando le hai ricevute.
Cosa fa Young Platform per aiutarti
Se fai staking su Young Platform, non devi preoccuparti di calcoli complessi. Hai a disposizione:
Report Fiscale
Un documento precompilato con:
il valore delle ricompense ricevute
eventuali vendite e plusvalenze
l’imposta di bollo dovuta.
Pagamento automatico del bollo
Young Platform calcola e versa per te l’imposta di bollo dello 0,2% anche sulle ricompense da staking.
Consulenze fiscali
Puoi prenotare un appuntamento con un commercialista esperto in criptovalute, direttamente dall’app o dalla sezione “Tasse & Report”.
In sintesi
Lo staking è un buon modo per far fruttare le proprie criptovalute, ma bisogna essere in regola con il fisco. Con gli strumenti giusti – come il Report Fiscale di Young Platform – puoi gestire tutto con facilità, evitare errori e affrontare la dichiarazione dei redditi con serenità.
Le informazioni contenute in questo articolo hanno scopo puramente divulgativo: servono ad aiutare l’investitore a comprendere come il fisco italiano tratta ilmining di criptovalute, distinguendo tra attività personale e professionale, e le relative implicazioni fiscali.
Quindi, se stai leggendo questo articolo, significa che è arrivato quel momento dell’anno in cui sai che passerai ore sul sito dell’Agenzia delle Entrate – o su articoli come questo – cercando di capire se e come è cambiata la normativa, al fine di riempire correttamente le caselle di un file excel. Un lavoro che richiede tante energie, tante ore e soprattutto tanta pazienza.
Se utilizzi un servizio di reportistica fiscale per criptovalute, come quello offerto da Young Platform, non devi effettuare alcun calcolo manuale. Caricando un file csv, i redditi da attività di mining vengono calcolati automaticamente e i valori inseriti nelle caselle appropriate dei quadri della dichiarazione (come il Quadro RT o il Quadro T).
Il risultato è un report fiscale precompilato che puoi usare come guida chiara e sicura durante la compilazione della dichiarazione dei redditi. E non è tutto: ti serve un report fiscale che copra, per esempio, quattro anni di attività? Con noi, lo ottieni al prezzo di un report annuale.
Trovi le informazioni necessarie al bottone verde qui sotto, che ti rimanderà alla pagina dedicata con tutte le soluzioni offerte.
Il mining è il processo attraverso il quale vengono validate e aggiunte nuove transazioni alla blockchain. I miner utilizzano potenza computazionale per risolvere complessi algoritmi crittografici, ricevendo in cambio nuove criptovalute come ricompensa.
Trattamento fiscale del mining in Italia
Il trattamento fiscale del mining di criptovalute in Italia varia a seconda che l’attività sia svolta a livello personale o professionale.
Mining a livello personale
Se svolto in modo occasionale e non professionale, il mining è considerato dal fisco italiano una forma di reddito diverso, assimilabile ad altri redditi di natura finanziaria. Questo significa che:
Al momento dell’accredito della ricompensa (es. BTC), il valore in euro della crypto ricevuta è considerato un reddito imponibile.
L’imposta da versare è del 26% sul valore di mercato al momento dell’accredito.
Anche se non vendi la criptovaluta ricevuta, l’imposta è comunque dovuta, proprio perché il reddito si considera “realizzato” al momento della ricezione.
Mining a livello professionale
Quando il mining è svolto in modo continuativo, organizzato e con mezzi professionali, l’attività è considerata imprenditoriale. In questo caso, i proventi sono soggetti a tassazione come reddito d’impresa, con obbligo di apertura della partita IVA e applicazione delle relative imposte sul reddito e dell’IVA.
Come determinare la natura dell’attività di mining
Per stabilire se l’attività di mining è personale o professionale, il fisco valuta diversi fattori, tra cui:
Continuità dell’attività: se il mining è svolto regolarmente o saltuariamente.
Organizzazione dei mezzi: utilizzo di attrezzature professionali e infrastrutture dedicate.
Investimenti effettuati: entità degli investimenti in hardware e software.
Volume dei proventi: ammontare delle criptovalute minate e successivamente vendute.
Obblighi fiscali per i miner
Indipendentemente dalla natura dell’attività, i miner devono:
Tenere una documentazione accurata: registrare tutte le transazioni, inclusi i dettagli delle criptovalute minate e vendute.
Dichiarare i redditi: riportare i proventi nella dichiarazione dei redditi annuale, nel Quadro RT o T per attività personali, o secondo le regole del reddito d’impresa per attività professionali.
Versare le imposte dovute: calcolare e pagare le imposte in base al regime fiscale applicabile.
Dove si dichiara il mining?
I redditi da mining personale vanno dichiarati:
nel Quadro RT del Modello Redditi
oppure nel Quadro T del modello 730
Il valore da dichiarare è pari al valore in euro delle criptovalute minate, calcolato nel giorno in cui sono state accreditate sul tuo wallet.
Esempio – Imposta mining personale
Immagina di aver ricevuto 0,05 BTC come ricompensa per attività di mining ad aprile 2025, quando 1 BTC valeva 75.000 €.
Calcolo del valore ricevuto: 0,05 BTC × 75.000 € = 3.750 € di reddito imponibile
Calcolo dell’imposta dovuta: 3.750 € × 26% = 975 € da pagare nel 2026
Quando si paga l’imposta?
L’imposta si paga l’anno successivo a quello in cui hai ricevuto la ricompensa. Quindi, se hai minato crypto nel 2025, dovrai dichiarare e versare l’imposta nel 2026.
Tutto calcolato automaticamente
Usando un servizio di reportistica fiscale crypto come quello offerto da Young Platform, il sistema:
Riconosce le ricompense da mining
Calcola in automatico il valore e l’imposta da pagare
Inserisce tutto nei quadri corretti della dichiarazione
Riceverai così un report fiscale precompilato, pronto da usare come guida affidabile per la dichiarazione dei redditi.
Le informazioni contenute in questo articolo hanno scopo puramente divulgativo: servono ad aiutare l’investitore a comprendere come funzionano le imposte sulle criptovalute ricevute tramite airdrop.
Premessa: se stai leggendo questo articolo, significa che è arrivato quel momento dell’anno in cui ti metti davanti a un file Excel, riempi le caselle e cerchi di avere un quadro chiaro della tua situazione fiscale. Il risultato finale: tanto tempo e pazienza persi. Per fortuna, la tecnologia ci viene incontro.
Grazie ai nostri servizi fiscali, hai la possibilità di sistemare la dichiarazione dei redditi e il pagamento delle imposte sulle criptovalute in pochi clic senza errori anche se, oltre a Young Platform, hai utilizzato altri exchange. Trovi le informazioni necessarie cliccando sul bottone verde qui sotto, che ti rimanderà alla pagina dedicata con tutte le soluzioni offerte.
Un airdrop è una distribuzione gratuita di criptovalute. Spesso i progetti crypto regalano i loro token a utenti selezionati per far conoscere il progetto, premiare chi ha già usato la piattaforma o incentivare l’adozione.
Esempio: Nel 2020, Uniswap – uno dei più famosi exchange decentralizzati – ha regalato 400 token UNI a ogni utente che aveva interagito con la piattaforma prima di una certa data.
Un altro esempio più recente è Arbitrum, che nel 2023 ha distribuito token ARB agli utenti che avevano utilizzato la sua piattaforma.
Come viene trattato un airdrop crypto a livello fiscale?
Ricevere token tramite airdrop è considerato un reddito anche se non hai speso nulla per ottenerli.
Sono inquadrati come “altri proventi derivanti dalla detenzione di cripto-attività”. Di conseguenza, costituiscono reddito imponibile nel momento esatto in cui li ricevi nel wallet (principio di cassa), calcolato in base al loro valore di mercato in quel preciso giorno.
Per questo motivo, il valore ricevuto è soggetto a imposta.
Dove si dichiarano?
I token ricevuti tramite airdrop vanno indicati:
Nel Quadro RT del Modello Redditi (ex Unico), oppure
Nel Quadro T del modello 730.
Quando e quanto si paga?
Le imposte si pagano nell’anno successivo a quello in cui hai ricevuto i token e si si calcolano sul valore di mercato della criptovaluta nel giorno esatto in cui è stata accreditata sul tuo portafoglio: ti basta moltiplicare la quantità di token ricevuti per il prezzo di 1 token in quel giorno.
Per quanto riguarda l’aliquota, attenzione all’anno di ricezione: per gli airdrop ricevuti nel 2025 (che dichiari quest’anno, nel 2026), l’aliquota è al 26%.
Esempio – Imposta sull’airdrop ricevuto nel 2025
Hai ricevuto 400 UNI in airdrop il 21 ottobre 2025, quando 1 UNI valeva 7 euro.
Calcolo del valore ricevuto: 400 UNI x 7 euro = 2.800 euro.
Calcolo dell’imposta: essendo un reddito del 2025, applichi il 26%. Quindi 2.800 euro x 26% = 728 euro da pagare quest’anno (nel 2026).
Importante: Anche se non hai venduto i tuoi UNI e sono ancora nel wallet, questa prima imposta è comunque dovuta perché hai incassato un reddito. I 2.800 euro diventano il tuo nuovo “prezzo di carico”.
E se vendi le criptovalute?
Se poi vendi le criptovalute in cambio di euro e il loro valore è aumentato, allora paghi anche un’imposta sull’eventuale plusvalenza (cioè sul guadagno).
Esempio – vendita nel 2025:
Hai venduto i tuoi 400 UNI a novembre 2025, quando valevano 10 euro ciascuno.
Valore di vendita: 400 UNI x 10 euro = 4.000 euro.
Prezzo di carico (valore all’airdrop): 2.800 euro.
Plusvalenza: 4.000 euro – 2.800 euro = 1.200 euro.
Calcolo dell’imposta: poiché la vendita è avvenuta nel 2025, con la dichiarazione del 2026 si applica l’aliquota del 26%. Quindi il 26% di 1.200 euro = 312 euro di imposta.
Quando si paga l’imposta sulla plusvalenza?
Il principio è semplice: le imposte si pagano l’anno successivo rispetto all’anno in cui hai venduto le criptovalute e, ovviamente, solo se hai realizzato un guadagno.
Quindi:
Se le vendi nel 2024, paghi nel 2025
Se le vendi nel 2025, paghi nel 2026
Se le vendi nel 2026, paghi nel 2027 …e così via.
*Nota Bene! Ricordiamo che il prossimo anno l’aliquota applicata salirà al 33%, così come definito dalla Legge di Bilancio 2026. Questo significa che gli airdrop e le plusvalenze ottenute dal 1 gennaio 2026 e che rientreranno nella dichiarazione dei redditi 2027, verranno tassate al 33% e non più al 26%.
E se scambi le criptovalute ricevute con un airdrop per una stablecoin?
Con la piena entrata in vigore del regolamento europeo MiCAR, lo scambio di criptovalute volatili con stablecoin regolamentate (cioè gli EMT, Electronic Money Tokens) è fiscalmente rilevante.
Gli EMT sono token il cui valore è ancorato a una singola valuta fiat ufficiale (es. dollaro o euro) e la loro funzione è equiparata a quella della moneta elettronica.
Questo significa che scambiare i tuoi UNI per USDC o USDT è considerato a tutti gli effetti come venderli per valuta fiat: se hai un guadagno rispetto al momento in cui li hai ricevuti, dovrai pagare l’imposta sulla plusvalenza.
Esempio – Imposta sullo scambio con stablecoin nel 2025
Hai ricevuto 400 UNI a ottobre 2025 con un airdrop, quando valevano 7€ ciascuno → valore iniziale: 2.800€
A novembre 2025, quando il prezzo di 1 UNI è salito a 10€, decidi di scambiare i tuoi 400 UNI per USDC.
Dallo scambio ricevi circa 4.000 USDC (equivalenti a 4.000€, dato che 1 USDC ≈ 1€).
Perciò il valore ricevuto al momento dello scambio: 4.000€
Valore al momento dell’airdrop: 2.800€
Plusvalenza: 4.000 – 2.800 = 1.200€
Imposta da pagare: 26% di 1.200€ = 312€
Esattamente come avviene per la vendita in euro, anche lo scambio per EMT genera una plusvalenza imponibile.
NOTA – Classificazione degli EMT nel 2026
Al momento non esiste una classificazione ufficiale, chiara e completa che indichi con certezza quali criptovalute rientrano nella categoria degli EMT (Electronic Money Tokens) secondo il regolamento MiCAR, e quali invece ricadono nelle altre categorie previste dalla normativa.
Di conseguenza, l’identificazione di una stablecoin come EMT è frutto di un’interpretazione della norma, basata sulle sue caratteristiche tecniche e funzionali. Questo porta inevitabilmente a categorizzazioni discordanti tra operatori del settore, fiscalisti e piattaforme.
In linea generale, si concorda sul fatto che Tether (USDT) – una delle stablecoin più utilizzate nel trading – può essere considerata un EMT, e quindi le operazioni in USDT sono fiscalmente rilevanti.
Diversamente, USD Coin (USDC) ha ricevuto ufficialmente la classificazione come EMT, avendo completato con successo il processo di due diligence richiesto dalla MiCAR e soddisfatto tutti i criteri normativi previsti.
Questo significa che, almeno per ora, le operazioni con USDC sono sicuramente rilevanti fiscalmente, mentre quelle con altre stablecoin – come USDT – lo sono in base a una lettura coerente e prudente della normativa vigente.
Tutti i calcoli sono automatici
Lo ricordiamo: non è più obbligatorio fare questi calcoli da solo o da sola. Se utilizzi un servizio di reportistica fiscale per criptovalute, come quello offerto da Young Platform, tutti questi passaggi sono gestiti automaticamente:
Il software traccia ogni operazione
Calcola eventuali imposte dovute
Ti dice esattamente quanto e se devi pagare
In pochi clic ottieni un report fiscale completo, già precompilato con il valore delle criptovalute e l’esatto importo delle imposte da versare per la dichiarazione dei redditi.
