Con l’entrata in vigore del Regolamento (UE) 2023/1114 sui mercati delle cripto-attività (MiCA), l’Unione Europea ha introdotto un quadro normativo armonizzato che disciplinerà l’emissione, l’offerta al pubblico e l’ammissione alla negoziazione di cripto-attività, nonché i servizi ad esse relativi. Questo rappresenta un importante passo avanti per l’intero settore, volto a garantire maggiore trasparenza, tutela dei consumatori e stabilità del mercato.
Noi ci impegniamo con serietà e responsabilità ad allinearci completamente a questa nuova cornice regolamentare. L’obiettivo di questo articolo è informare i nostri utenti del percorso intrapreso, nel rispetto dell’articolo 45, comma 5, D.Lgs. 129/2024, il decreto legislativo di adeguamento della normativa nazionale al Regolamento MiCA, rassicurandoli al contempo sulla continuità dei nostri servizi e sull’assenza di cambiamenti immediati per la loro esperienza.
Cosa prevede l’articolo 45, comma 5, D.Lgs. 129/2024
L’articolo 45, comma 1 del D.Lgs. 129/2024 prevede un regime transitorio per i soggetti che già operano legalmente all’interno dell’Unione Europea prima della data di applicazione del Regolamento, ovvero il 30 dicembre 2024.
In pratica, questa disposizione consente ai soggetti già attivi nel settore di continuare a prestare i propri servizi in regime di continuità sino al 30 giugno 2026, anche senza aver ancora ottenuto la nuova autorizzazione prevista da MiCA, purché presentino la domanda di autorizzazione entro il 30 dicembre 2026.
Questa norma ha lo scopo di garantire un passaggio ordinato al nuovo regime, evitando interruzioni improvvise per gli operatori e disagi per gli utenti finali.
Il nostro impegno verso la conformità
In ottemperanza al Regolamento MiCA e all’articolo 45, comma 5, del D.Lgs. 129/2024, desideriamo comunicare ufficialmente la nostra intenzione di adeguarci pienamente alla nuova normativa europea e, in particolare, al Regolamento MiCA.
Abbiamo già avviato tutte le attività necessarie alla predisposizione dell’istanza di autorizzazione che presenteremo a breve all’Autorità competente. Questo processo include l’adeguamento dei nostri processi interni, dei requisiti organizzativi e delle politiche di gestione del rischio, come previsto dal nuovo quadro normativo.
Il nostro team legale e normativo sta lavorando intensamente per assicurarci di soddisfare tutti i requisiti imposti da MiCA, al fine di operare in modo conforme e continuare a offrire ai nostri clienti servizi sicuri, affidabili e trasparenti.
Avvio del processo di autorizzazione
Possiamo confermare che la Società sta lavorando per presentare l’istanza di autorizzazione secondo quanto richiesto da MiCA.
Nelle prossime settimane, dunque, inoltreremo la documentazione necessaria all’Autorità competente. Questo rappresenta un passaggio fondamentale nel nostro percorso di adeguamento e riflette il nostro impegno a operare in piena conformità normativa, non solo per obbligo, ma per responsabilità nei confronti dei nostri utenti.
Precisiamo che, nelle more del rilascio dell’autorizzazione, l’attività svolta nei confronti dei clienti continua a essere regolata dalla normativa applicabile ai prestatori di servizi relativi all’utilizzo di valute virtuali e ai prestatori di servizi di portafoglio digitale e non è sottoposta alla disciplina del Regolamento MiCA.
Continuità dei servizi per i nostri clienti
Vogliamo rassicurare tutti i nostri utenti che i nostri servizi continueranno a essere pienamente operativi durante l’intero periodo transitorio previsto dal citato articolo 45.
Non ci saranno interruzioni nei servizi a cui siete abituati, né modifiche unilaterali nei rapporti contrattuali in essere. La continuità operativa è per noi una priorità assoluta, e continueremo a garantire il livello di qualità, affidabilità e sicurezza che ci contraddistingue.
Nessun impatto immediato sull’esperienza utente
A oggi, e fino a nuovo avviso, non sono previste modifiche sostanziali nel modo in cui interagite con la nostra piattaforma. Le funzionalità, i servizi disponibili e le condizioni di utilizzo rimarranno invariati.
Questo significa che potrete continuare a utilizzare i nostri strumenti come sempre, senza dover intraprendere alcuna azione specifica da parte vostra. Eventuali cambiamenti futuri saranno comunicati in modo chiaro, anticipato e trasparente.
Il nostro impegno alla trasparenza e agli aggiornamenti
Riteniamo fondamentale mantenere con voi un dialogo aperto e trasparente. Per questo, ci impegniamo a tenervi costantemente aggiornati sull’avanzamento del processo di autorizzazione e su qualsiasi sviluppo normativo che possa avere un impatto sui nostri servizi.
Qualora emergessero novità rilevanti sarete i primi a saperlo, attraverso i nostri canali ufficiali di comunicazione. In caso di domande o dubbi, il nostro servizio di supporto clienti è sempre a vostra disposizione.
Tutto ciò che devi sapere per calcolare, documentare e dichiarare le tue attività crypto senza errori.
Per semplificare il processo di dichiarazione e garantire la piena conformità alle normative italiane, Young Platform offre strumenti avanzati che permettono di calcolare, documentare e dichiarare le proprie attività crypto in modo semplice e accurato.
In questo articolo vedremo quali report acquistare, a cosa servono, quanto costano e come utilizzarli.
Report fiscale di Young Platform: per chi utilizza solo il nostro exchange.
Report fiscale Young-Okipo: per chi utilizza diversi exchange, DEX, NFT e protocolli DeFi.
Report delle transazioni: per archiviare lo storico movimenti, ordini e Smart Trades (e da caricare su Okipo per chi sceglie questa opzione).
Ricevuta imposta di bollo: da scaricare e conservare per eventuali accertamenti del fisco.
Commercialista crypto: per chi ha qualche dubbio o ha bisogno di delegare completamente la sua dichiarazione a un esperto.
Documentazione fiscale di Young Platform
In base alla tua operatività, puoi scegliere tra due tipologie di Report Fiscale:
Report Fiscale Young Platform → ideale per chi opera esclusivamente su Young Platform Base e Pro.
Report Fiscale Young-Okipo → pensato per chi utilizza più exchange, wallet esterni, piattaforme DeFi o possiede NFT.
Entrambi i report sono accessibili direttamente dalla sezione “Tasse & Report” disponibile su desktop.
Report Fiscale Young Platform: per chi utilizza solo Young Platform
Se hai comprato, venduto o detenuto criptovalute solo su Young Platform (Base o Pro), questo report fiscale ti permette di ottenere facilmente tutti i dati necessari per la dichiarazione dei redditi.
Cosa contiene il report?
Calcolo automatico delle plusvalenze e minusvalenze Il report analizza tutte le operazioni effettuate e calcola il guadagno o la perdita netta, fornendo direttamente i valori da inserire nella dichiarazione dei redditi.
Quadri precompilati per la dichiarazione Il report fornisce i moduli fiscali già organizzati con i tuoi dati, semplificando la compilazione della dichiarazione dei redditi.
Quadro RW → lo trovi nel Modello Redditi persone fisiche. Serve per dichiarare il possesso di criptovalute ed è necessario per il calcolo dell’imposta di bollo.
Quadro W → Equivalente al Quadro RW ma specifico per i lavoratori dipendenti e pensionati che utilizzano il 730. Indica il possesso di criptovalute e consente il calcolo dell’imposta di bollo.
Quadro T → Equivalente al Quadro RT per chi utilizza il 730. Permette di dichiarare guadagni o perdite sulle criptovalute e calcolare l’imposta sulle plusvalenze.
Gli sconti dedicati ai Club Young Platform
I membri dei Club godono di sconti fissi sull’acquisto del Report Fiscale di Young Platform.
I vantaggi del Report Fiscale di Young Platform
Il Report Fiscale di Young Platform è pensato per rendere la dichiarazione delle criptovalute semplice, chiara e conveniente. A differenza di altri servizi, offre condizioni vantaggiose che aiutano gli utenti a risparmiare sui costi.
Pagamento unico per tutti gli anni fiscali
Molti servizi simili richiedono il pagamento di un report separato per ogni anno da dichiarare. Con Young Platform, invece, paghi una sola volta e il report copre automaticamente tutti gli anni fiscali di operatività.
Esempio: se hai iniziato a investire su Young Platform nel 2019, il report includerà tutti i tuoi dati dal 2019 a oggi, senza costi aggiuntivi.
Prezzo basato sulla tua reale attività
Il costo del report dipende dal numero di transazioni effettuate e non è fisso. Questo significa che chi ha fatto poche operazioni paga meno rispetto a chi ha un’attività più intensa. Il piano base parte da 19,99€.
A differenza di altri servizi che applicano un costo uguale per tutti, Young Platform adotta un sistema più equo, evitando tariffe alte per chi ha effettuato poche operazioni.
Prezzo ancora più vantaggioso per chi ha già acquistato il report in passato
Se hai già comprato il Report Fiscale di Young Platform negli anni passati, non dovrai pagare di nuovo per le transazioni già dichiarate. Il prezzo verrà calcolato solo sulle nuove operazioni del 2024, garantendoti un risparmio concreto.
Questa soluzione permette agli utenti di rimanere in regola con il Fisco senza costi inutili, con un servizio trasparente e conveniente.
Report Fiscale Young-Okipo: per chi possiede più wallet o utilizza diversi exchange
Se hai operato su più piattaforme di trading, utilizzi wallet esterni, investi in NFT o partecipi ad attività DeFi come staking e yield farming, dichiarare le tue criptovalute può diventare complicato.
Il Report Fiscale Young-Okipo è stato creato per semplificare questo processo: raccoglie automaticamente tutte le operazioni effettuate su qualsiasi exchange o wallet in un unico documento fiscale pronto per la dichiarazione. Basta importare il file csv delle transazioni.
In questo modo, puoi gestire facilmente la tua fiscalità crypto, senza dover ricostruire manualmente ogni transazione.
Cosa include il Report Young-Okipo?
Collegamento diretto con altri exchange e wallet Questo report consente di importare le transazioni da qualsiasi piattaforma, comprese Binance, Coinbase, Kraken, Metamask, Ledger e molte altre. In questo modo, puoi ottenere una panoramica completa della tua attività in un solo documento.
Supporto per DeFi, NFT e altre attività crypto Se hai operato in staking, yield farming, lending o trading su DEX, il Report Young-Okipo è in grado di calcolare le plusvalenze e minusvalenze anche su queste operazioni.
Storico dal 2016 ad oggi Questo strumento ti permette di importare e regolarizzare le transazioni passate, creando un report retroattivo che copre tutti gli anni fiscali di cui hai bisogno.
Importazione automatizzata Non è necessario inserire manualmente i dati delle operazioni. Il sistema consente di caricare file CSV o collegare gli account per generare un report unificato e pronto per la dichiarazione fiscale.
Quadri precompilati per la dichiarazione Il report include i fac-simile dei Quadri RW, RT, W e T, che servono per la compilazione della dichiarazione dei redditi:
Quadro RW e Qadro W → Per dichiarare il possesso di criptovalute.
Quadro RT e Quadro T → Per riportare le plusvalenze generate nel periodo fiscale.
Per usufuire di questi sconti e prezzi è necessario acquistare il Report Young-Okipo direttamente da Young Platform nella sezione “Tasse & Report” e non sul sito di Okipo.
A differenza di altri servizi che fanno pagare separatamente ogni anno, con il Report Young-Okipo paghi una sola volta per regolarizzare tutte le transazioni dal 2016 ad oggi.
Semplicità d’uso
Il sistema automatizzato permette di importare i dati da diversi exchange e wallet senza inserimenti manuali, risparmiando tempo ed evitando errori.
Assistenza dedicata
Gli utenti Young Platform hanno accesso a un servizio clienti prioritario per supporto e chiarimenti sulla dichiarazione fiscale.
Questa soluzione è pensata per chi ha un’attività crypto distribuita su più piattaforme e vuole ottenere un unico documento fiscale per semplificare la dichiarazione dei redditi, riducendo al minimo il rischio di errori o omissioni.
Report delle Transazioni di Young Platform
Il Report delle Transazioni di Young Platform è uno strumento utile e gratuito per monitorare e documentare tutte le operazioni effettuate sulla piattaforma. Si tratta di un documento che riporta in modo dettagliato ogni movimento di criptovalute e valute fiat, inclusi acquisti, vendite, depositi e prelievi.
A cosa serve il Report delle Transazioni?
Questo report non è un documento fiscale, ma un estratto conto completo della tua attività su Young Platform. Se utilizzi il report Young-Okipo, assicurati di scaricare tutti i report delle transazioni dal tuo account e caricarli su Okipo per una corretta elaborazione fiscale.
Inoltre, è utile per:
Tracciabilità e archiviazione delle operazioni Il report consente di avere una panoramica chiara e dettagliata di tutte le transazioni effettuate, facilitando il controllo del proprio storico di investimenti.
Supporto alla dichiarazione fiscale Sebbene non sostituisca il Report Fiscale, il Report delle Transazioni è un documento essenziale per chi vuole verificare i movimenti. Inoltre, in caso di dichiarazione autonoma senza un report fiscale precompilato, può servire come base per il calcolo delle plusvalenze e minusvalenze.
Utilità in caso di controlli fiscali Se l’Agenzia delle Entrate dovesse effettuare verifiche sulle operazioni di un contribuente, il Report delle Transazioni può essere utilizzato per dimostrare l’origine dei fondi e la tipologia di operazioni eseguite.
Integrazione con altri strumenti di gestione finanziaria Chi utilizza software di contabilità o strumenti di analisi finanziaria per monitorare il proprio portafoglio può importare i dati del report per avere un quadro più dettagliato della propria situazione patrimoniale.
Cosa contiene il Report delle Transazioni?
Il documento include informazioni dettagliate su:
lo storico movimenti, che contiene la cronologia di tutte le transazioni effettuate su Young Platform
lo storico ordini, che contiene la cronologia di tutti gli ordini di acquisto, vendita e conversione effettuati su Young Platform
storico transazioni SmartTrade, che permette di scaricare tutte le transazioni automaticamente eseguite dalle strategie Smart Trades.
I documenti sono scaricabili singolarmente.
Come ottenere i documenti fiscali su Young Platform
Per scaricare i report fiscali e le transazioni, basta accedere alla propria area personale su Young Platform, disponibile via web.
Per acquistare e scaricare il Report Fiscale (Young Platform o Young-Okipo), vai nella sezione “Tasse & Report”, seleziona il report desiderato e completa l’acquisto. Dopo il pagamento, il documento sarà disponibile per il download in formato PDF e inviato via email. Potrai utilizzarlo per compilare la dichiarazione o consegnarlo al tuo commercialista.
Per scaricare il Report delle Transazioni, accedi sempre alla sezione “Tasse & Report” e seleziona l’opzione per generarlo gratuitamente. Questo documento fornisce un registro completo di tutte le operazioni effettuate su Young Platform, utile per la gestione della fiscalità e il monitoraggio delle attività crypto.
Grazie a questa procedura semplice e veloce, puoi ottenere tutti i dati necessari senza doverli raccogliere manualmente.
Pagamento automatico dell’Imposta di Bollo su Young Platform
L’imposta di bollo sulle criptovalute è un obbligo fiscale per chi possiede asset digitali. Gli utenti di Young Platform Base e Pro non devono preoccuparsi di calcolarla o versarla manualmente, perché l’exchange si occupa automaticamente del pagamento, prelevando l’importo dovuto direttamente dal saldo disponibile.
Come funziona il calcolo dell’imposta di bollo?
Aliquota: l’imposta di bollo è pari al 2 per mille (0,2%) del valore totale del portafoglio.
Data di riferimento: l’importo viene calcolato sul valore complessivo delle criptovalute detenute su Young Platform al 31 dicembre dell’anno fiscale.
Determinazione del valore: il valore del portafoglio viene stabilito sulla base dei prezzi degli asset al 31 dicembre.
Come verificare il pagamento?
Dopo che Young Platform ha effettuato il pagamento dell’imposta di bollo per conto dell’utente, la ricevuta è disponibile per il download direttamente nella sezione “Tasse & Report” della piattaforma. È importante scaricare questa ricevuta e conservarla per eventuali accertamenti così da dimostrare che l’imposta è stata versata.
Se hai criptovalute su altre piattaforme, è fondamentale verificare se l’imposta di bollo è già stata pagata per te. Alcuni exchange, come Young Platform, versano automaticamente l’imposta in tua vece perché hanno sede legale in Italia, mentre altri richiedono che sia tu a provvedere al pagamento autonomamente.
Per evitare di pagare due volte l’imposta sullo stesso importo o, al contrario, di omettere il versamento, segui questi passaggi:
Controlla la sezione fiscale dei tuoi exchange per verificare se hanno già versato l’imposta.
Scarica le ricevute di pagamento da ogni piattaforma.
Somma i valori per assicurarti di aver pagato l’importo corretto in base al totale delle criptovalute detenute su tutti i tuoi account.
Se un exchange non ha versato l’imposta per te, dovrai dichiararla autonomamente nel Quadro RWo W e procedere al pagamento tramite F24.
Young Platform semplifica questo processo per chi detiene criptovalute sulla sua piattaforma, eliminando la necessità di calcoli manuali e riducendo il rischio di errori nella dichiarazione fiscale.
Consulenza fiscale personalizzata per la Dichiarazione dei redditi da criptovalute
La consulenza fiscale personalizzata di Young Platform è pensata per supportare chi deve dichiarare criptovalute in modo corretto, anche in situazioni complesse come operazioni su più piattaforme, attività in DeFi o regolarizzazioni di anni passati. Il servizio, gestito da commercialisti esperti in crypto, guida l’utente nella compilazione dei quadri RW, RT, W e T, nel ravvedimento operoso e nell’ottimizzazione fiscale tramite la compensazione di minusvalenze. Dopo una prima analisi della situazione, viene proposta la strategia fiscale più adatta e, se necessario, un preventivo personalizzato in base alla complessità. Sono disponibili due formule: Consulenza Fiscale (singolo appuntamento) e Pacchetto Completo (servizio all inclusive). Tutti i dettagli sono spiegati nell’articolo dedicato, dove puoi approfondire ogni aspetto del servizio.
Gestisci al meglio la fiscalità crypto con il supporto di commercialisti specializzati. Scopri come ottimizzare la dichiarazione e ridurre i rischi fiscali.
Investire in criptovalute può essere redditizio e stimolante, ma la gestione fiscale rappresenta spesso un ostacolo complesso. La normativa in materia di crypto asset cambia praticamente ogni anno ed è purtroppo facile commettere errori nella dichiarazione dei redditi, portando a sanzioni significative.
La soluzione: un commercialista crypto
Per questo motivo, abbiamo creato un portale di consulenza fiscale dedicato, che ti mette in contatto diretto con commercialisti esperti del settore. Grazie al loro supporto, potrai gestire in modo corretto e strategico la tua posizione fiscale, evitando rischi e ottimizzando il pagamento delle imposte.
I principali vantaggi del servizio sono:
Dichiarazione corretta degli asset digitali, con l’assistenza di un esperto.
Ottimizzazione fiscale, per ridurre il carico tributario nei limiti della legge.
Regolarizzazione di errori passati, tramite il Ravvedimento Operoso.
Consulenza su operazioni specifiche, come cash out, trasferimenti all’estero e gestione di fondi bloccati.
Il supporto di un commercialista con un documento fiscale come il Report Fiscale di Young Platform sono la soluzione alla tua dichiarazione dei redditi. È disponibile in due versioni:
Young Platform (da app e web): ideale per chi utilizza solo l’exchange PRO e Base.
Young-Okipo (solo da web): perfetto per chi opera con più wallet o exchange.
L’accesso al servizio è semplice e immediato. È sufficiente:
Accedere alla sezione “Tasse & Report” della piattaforma
Cliccare sul banner dedicato alla consulenza fiscale
Compilare un rapido questionario
Scegliere un orario disponibile per l’appuntamento con il team di Young Platform.
Il primo incontro conoscitivo è gratuito e parlerai con i tecnici del team Young Platform per capire meglio le tue esigenze.
Vogliamo infatti valutare insieme se sia davvero necessario attivare una consulenza fiscale professionale, che rappresenta comunque una spesa. In molti casi possiamo già aiutarti noi a chiarire dubbi e rispondere alle domande più comuni. Se invece la situazione lo richiede, ti supporteremo anche nel passaggio successivo, mettendoti in contatto con il nostro commercialista qualificato.
La scadenza per il pagamento delle imposte è fissato al 30 giugno 2025. Nei mesi precedenti questa data la richiesta di consulenze aumenta sensibilmente. Prenotare in anticipo consente di ricevere l’assistenza necessaria senza il rischio di ritardi o sovraccarichi.
Perché scegliere la consulenza fiscale di Young Platform?
Commercialisti esperti in criptovalute
I professionisti disponibili tramite il nostro servizio sono specializzati nel settore crypto e costantemente aggiornati sulle normative fiscali più recenti. Questo consente di ricevere un supporto mirato e affidabile, riducendo al minimo il rischio di errori o omissioni nella dichiarazione.
Integrazione con i Report Fiscali di Young Platform
Uno dei principali vantaggi è l’integrazione con i report fiscali della piattaforma. Questi documenti forniscono un quadro chiaro e dettagliato di tutte le transazioni effettuate, facilitando la compilazione della dichiarazione dei redditi.
Acquistare il Report Fiscale consente di ottenere un riepilogo preciso della propria attività crypto, riducendo il rischio di errori e facilitando il lavoro del commercialista.
Supporto personalizzato in base alle esigenze individuali
Ogni investitore ha una situazione fiscale unica. Per questo motivo, il nostro servizio di consulenza offre un supporto su misura, adattandosi alle necessità specifiche di ciascun utente.
I principali servizi offerti includono:
Analisi della situazione fiscale individuale, per sviluppare le strategie dichiarative più efficaci.
Calcolo delle imposte su plusvalenze e minusvalenze, per una gestione fiscale ottimale.
Compilazione dei quadri RW e RT, necessari per la dichiarazione degli asset digitali.
Gestione di fondi bloccati o allocati su piattaforme problematiche, con assistenza nella dichiarazione.
Consulenza su strategie per ottimizzare i cash out, evitando impatti fiscali imprevisti.
Supporto per trasferimenti di criptovalute da e per l’estero, con analisi degli obblighi fiscali connessi.
Guida alla conservazione della documentazione fiscale, per garantire una gestione corretta e conforme.
Preparazione alla difesa in caso di accertamenti da parte dell’Agenzia delle Entrate.
Assistenza per il ravvedimento operoso, per correggere eventuali errori dichiarativi di anni precedenti.
Supporto dedicato a chi ha vissuto situazioni complesse, come vittime di frodi o utenti che hanno perso fondi a causa del fallimento di exchange o piattaforme non più operative
Due formule di servizio: scegli quella più adatta a te
Offriamo due livelli di supporto, pensati per adattarsi al meglio alle tue esigenze:
Consulenza Fiscale Un incontro singolo con un esperto fiscale per ricevere chiarimenti su dubbi specifici, ottenere indicazioni su come procedere con la dichiarazione e valutare la tua situazione fiscale complessiva.
Pacchetto Completo Un servizio più approfondito, pensato per chi ha una situazione più articolata o preferisce delegare completamente la gestione della parte fiscale. Include l’analisi dei movimenti, il calcolo delle imposte, la compilazione della dichiarazione e la consegna dei documenti pronti per l’invio.
Queste informazioni sono riprese anche nelle mail che riceverai automaticamente al momento della prenotazione della chiamata, così avrai tutto chiaro fin da subito.
Ravvedimento Operoso e gestione di errori fiscali
Se negli anni precedenti hai commesso errori nella dichiarazione delle criptovalute o hai dimenticato di farla, il ravvedimento operoso rappresenta la soluzione per regolarizzare la tua posizione fiscale riducendo le sanzioni.
Grazie alla consulenza dei nostri esperti, potrai:
Analizzare la tua situazione fiscale e individuare eventuali irregolarità.
Ricevere un piano dettagliato su come correggere errori passati.
Minimizzare i costi delle sanzioni grazie all’intervento tempestivo.
Evitare il rischio di accertamenti futuri e contestazioni da parte dell’Agenzia delle Entrate.
Correggere eventuali inesattezze prima di ricevere una comunicazione ufficiale dall’Agenzia delle Entrate è fondamentale per evitare problemi e costi aggiuntivi.
Gestisci le tue criptovalute con sicurezza e tranquillità
Affidarsi a un commercialista esperto consente di eliminare ogni incertezza sulla fiscalità crypto, evitando errori e garantendo la conformità con la normativa vigente.
Grazie alla nostra consulenza specializzata, potrai concentrarti esclusivamente sulla crescita del tuo portafoglio, senza preoccupazioni legate alla dichiarazione dei redditi.
Lo staking è un modo per guadagnare criptovalute “in automatico”, ma come tutti i guadagni, anche quelli da staking vanno dichiarati e sono soggetti a imposte. In questo approfondimento ti spieghiamo in modo semplice come funziona la tassazione, cosa cambia se vendi le criptovalute ricevute e come puoi fare tutto correttamente senza rischiare sanzioni.
Cos’è lo staking (in parole semplici)
Lo staking ti permette di bloccare le tue criptovalute per un certo periodo, mettendole a disposizione della rete (blockchain) per farla funzionare meglio. In cambio ricevi delle ricompense in criptovaluta.
È un po’ come lasciare dei soldi in banca e guadagnare interessi, ma nel mondo crypto.
Esistono vari modi per fare staking:
Direttamente sulla blockchain, se hai competenze tecniche.
Attraverso exchange come Young Platform, che fanno tutto per te.
Con lo staking liquido, che ti permette di usare i tuoi fondi anche mentre sono in staking.
Devo pagare imposte sulle ricompense da staking?
Sì. Secondo la normativa italiana, le ricompense da staking sono considerate guadagni e, come tali, vanno tassate.
Ecco quando e quanto si paga:
1. Quando ricevi la ricompensa
L’anno dopo che hai ricevuto le criptovalute dallo staking, devi pagare un’imposta del 26% sul loro valore di mercato nel momento in cui le hai ricevute sul tuo portafoglio. Se il valore totale dei tuoi guadagni da staking non supera i 2.000€, non paghi alcuna imposta. Tuttavia, se tale importo viene superato, l’imposta viene applicata solo alla parte eccedente i 2.000 euro.
2. Quando le vendi (se le vendi)
Se poi decidi di vendere le criptovalute ricevute e il loro valore è aumentato, paghi un’altra imposta del 26% sulla differenza tra:
il valore al momento della vendita e
il valore al momento della ricezione (cioè quando sono state accreditate sul tuo portafoglio).
Esempio:
Nel 2024 ricevi 10 ETH come ricompensa per aver messo in staking i tuoi ETH.
Al momento della ricezione, 1 ETH vale 1.000 €, quindi il valore totale ricevuto è 10.000 €.
Se non hai ricevuto altri redditi simili nello stesso anno, applichi la franchigia di 2.000 euro → il valore imponibile sarà 8.000 €, e pagherai: 8.000 × 26% = 2.080 € di imposta da versare nel 2025.
Se decidessi di vendere i 10 ETH nel 2025:
Ponendo che nel 2025 1 ETH = 3.000 €
Incassi un valore di 3.000 x 10 = 30.000
La plusvalenza imponibile è pari al prezzo di vendita – il prezzo di accredito sul tuo portafoglio, quindi → (30.000 – 10.000) x 26% = 5.200 euro di imposte.
Dichiarerai e pagherai l’imposta sulla plusvalenza nel 2026.
Nota bene: in questo caso la franchigia non è applicata perché è stata rimossa dalla Legge di Bilancio 2025. Se invece le avessi vendute nel 2024, sulla plusvalenza lorda dovresti applicare la franchigia di 2.000 euro e pagare quindi le imposte solo sull’eccedenza.
Come dichiarare lo staking nella dichiarazione dei redditi
In Italia, chi riceve criptovalute dallo staking deve inserirle nella dichiarazione dei redditi in due parti:
1. Quadro RW o Quadro W
Per dichiarare il possesso di criptovalute, incluse quelle in staking. Serve anche per calcolare l’imposta di bollo dello 0,2% sul totale delle criptovalute possedute al 31 dicembre.
2. Quadro RT o Quadro T
Per dichiarare le eventuali plusvalenze se le hai vendute a un prezzo più alto di quando le hai ricevute.
Cosa fa Young Platform per aiutarti
Se fai staking su Young Platform, non devi preoccuparti di calcoli complessi. Hai a disposizione:
Report Fiscale
Un documento precompilato con:
il valore delle ricompense ricevute
eventuali vendite e plusvalenze
l’imposta di bollo dovuta.
Pagamento automatico del bollo
Young Platform calcola e versa per te l’imposta di bollo dello 0,2% anche sulle ricompense da staking.
Consulenze fiscali
Puoi prenotare un appuntamento con un commercialista esperto in criptovalute, direttamente dall’app o dalla sezione “Tasse & Report”.
In sintesi
Lo staking è un buon modo per far fruttare le proprie criptovalute, ma bisogna essere in regola con il fisco. Con gli strumenti giusti – come il Report Fiscale di Young Platform – puoi gestire tutto con facilità, evitare errori e affrontare la dichiarazione dei redditi con serenità.
Le informazioni contenute in questo articolo hanno scopo puramente divulgativo: servono ad aiutare l’investitore a comprendere come il fisco italiano tratta ilmining di criptovalute, distinguendo tra attività personale e professionale, e le relative implicazioni fiscali.
Se utilizzi un servizio di reportistica fiscale per criptovalute, come quello offerto da Young Platform, non devi effettuare alcun calcolo manuale. Caricando un csv, le plusvalenze da attività di mining vengono calcolate automaticamente e i valori inseriti nelle caselle appropriate dei quadri della dichiarazione (come il Quadro RT o il Quadro T). Il risultato è un report fiscale precompilato, che puoi usare come guida chiara e sicura durante la compilazione della dichiarazione dei redditi.
Il mining è il processo attraverso il quale vengono validate e aggiunte nuove transazioni alla blockchain. I miner utilizzano potenza computazionale per risolvere complessi algoritmi crittografici, ricevendo in cambio nuove criptovalute come ricompensa.
Trattamento fiscale del mining in Italia
Il trattamento fiscale del mining di criptovalute in Italia varia a seconda che l’attività sia svolta a livello personale o professionale.
Mining a livello personale
Se il mining è svolto occasionalmente e senza organizzazione in forma d’impresa, i proventi derivanti sono considerati “redditi diversi” e tassati con un’aliquota del 26% sulle plusvalenze realizzate. È importante dichiarare questi redditi nella dichiarazione dei redditi annuale, compilando il Quadro RT del Modello Redditi o il Quadro T del modello 730.
Mining a livello professionale
Quando il mining è svolto in modo continuativo, organizzato e con mezzi professionali, l’attività è considerata imprenditoriale. In questo caso, i proventi sono soggetti a tassazione come reddito d’impresa, con obbligo di apertura della partita IVA e applicazione delle relative imposte sul reddito e dell’IVA.
Come determinare la natura dell’attività di mining
Per stabilire se l’attività di mining è personale o professionale, il fisco valuta diversi fattori, tra cui:
Continuità dell’attività: se il mining è svolto regolarmente o saltuariamente.
Organizzazione dei mezzi: utilizzo di attrezzature professionali e infrastrutture dedicate.
Investimenti effettuati: entità degli investimenti in hardware e software.
Volume dei proventi: ammontare delle criptovalute minate e successivamente vendute.
Obblighi fiscali per i miner
Indipendentemente dalla natura dell’attività, i miner devono:
Tenere una documentazione accurata: registrare tutte le transazioni, inclusi i dettagli delle criptovalute minate e vendute.
Dichiarare i redditi: riportare i proventi nella dichiarazione dei redditi annuale, nel Quadro RT o T per attività personali, o secondo le regole del reddito d’impresa per attività professionali.
Versare le imposte dovute: calcolare e pagare le imposte in base al regime fiscale applicabile.
Trattamento fiscale del mining a livello personale
Se svolto in modo occasionale e non professionale, il mining è considerato dal fisco italiano una forma di reddito diverso, assimilabile ad altri redditi di natura finanziaria. Questo significa che:
Al momento dell’accredito della ricompensa (es. BTC), il valore in euro della crypto ricevuta è considerato un reddito imponibile.
L’imposta da versare è del 26% sul valore di mercato al momento dell’accredito.
Anche se non vendi la criptovaluta ricevuta, l’imposta è comunque dovuta, proprio perché il reddito si considera “realizzato” al momento della ricezione.
Dove si dichiara il mining?
I redditi da mining personale vanno dichiarati:
Nel Quadro RW del Modello Redditi (ex Unico) o Quadro W (del modello 730) per dichiararne il possesso di criptovalute. Serve anche per calcolare l’imposta di bollo dello 0,2% sul totale delle criptovalute possedute al 31 dicembre.
Nel Quadro RT del Modello Redditi (ex Unico), oppurenel Quadro T del modello 730 per un’eventuale vendita con guadagno.
Il valore da dichiarare è pari al valore in euro delle criptovalute minate, calcolato nel giorno in cui sono state accreditate sul tuo wallet.
Esempio – Imposta mining personale
Immagina di aver ricevuto 0,05 BTC come ricompensa per attività di mining il 10 aprile 2024, quando 1 BTC valeva 60.000 €.
Calcolo del valore ricevuto: 0,05 BTC × 60.000 € = 3.000 €
Il mining è soggetto a un’imposta del 26% sul valore ricevuto. Tuttavia, si applica una franchigia annuale di 2.000 euro.
Calcolo dell’imposta dovuta:
Reddito imponibile dopo la franchigia: 3.000 € – 2.000 € = 1.000 €
Imposta da pagare: 1.000 € × 26% = 260 €
Questa imposta dovrà essere versata nel 2025, anno successivo alla ricezione del reddito.
Quando si paga l’imposta?
L’imposta si paga l’anno successivo a quello in cui hai ricevuto la ricompensa. Quindi, se hai minato crypto nel 2024, dovrai dichiarare e versare l’imposta nel 2025.
Tutto calcolato automaticamente
Usando un servizio di reportistica fiscale crypto come quello offerto da Young Platform, il sistema:
Riconosce le ricompense da mining
Calcola in automatico il valore e l’imposta da pagare
Inserisce tutto nei quadri corretti della dichiarazione
Riceverai così un report fiscale precompilato, pronto da usare come guida affidabile per la dichiarazione dei redditi.
Le informazioni contenute in questo articolo hanno scopo puramente divulgativo: aiutano l’investitore a comprendere il ruolo del prezzo di carico nella dichiarazione dei redditi e nel calcolo delle imposte sulle criptovalute.
Vedremo cos’è, quando viene assegnato automaticamente e in quali casi va inserito manualmente.
Se utilizzi un servizio di reportistica fiscale per criptovalute come quello offerto da Young Platform, ci sono alcune operazioni per cui sarà necessario inserire manualmente il prezzo di carico.
Una volta fornito questo dato, il sistema calcola automaticamente plusvalenze, imposte e li riporta nei quadri fiscali corretti (es. Quadro RT o Quadro T), generando un report precompilato, pronto da usare come guida sicura per la dichiarazione.
Il prezzo di carico rappresenta il valore iniziale attribuito a una criptovaluta nel momento in cui entra nel patrimonio del contribuente.
È fondamentale per il calcolo delle plusvalenze o minusvalenze, che si determinano al momento della vendita o dello scambio della crypto. Se non viene dichiarato correttamente, potresti pagare più imposte del dovuto.
Come si determina il prezzo di carico?
Acquisto diretto → coincide con il prezzo pagato per acquistare la crypto, incluse eventuali commissioni.
Airdrop, staking, mining, programmi Earn → coincide con il valore di mercato al momento dell’accredito.
Trasferimento da altro wallet o exchange (quindi un deposito) → il contribuente deve dichiarare manualmente il prezzo di carico, ovvero il valore originale di acquisto.
Attenzione: prezzo di carico a 0 €
Se al momento della vendita il prezzo di carico è 0 € (perché non indicato, o in mancanza di documentazione), l’intero ricavato sarà considerato plusvalenza e tassato al 26%.
Nota operativa
Il corretto tracciamento del prezzo di carico è essenziale per:
Evitare errori nella dichiarazione fiscale
Ridurre il rischio di sovrastimare le plusvalenze
Dimostrare l’origine e il valore effettivo degli asset in caso di controlli
Esempio 1: Deposito senza prezzo di carico
Depositi 1 Bitcoin acquistato in passato, ma senza indicare il prezzo di acquisto.
Depositi 1 Bitcoin acquistato in passato, ma senza indicare il prezzo di acquisto.
Successivamente, vendi questo BTC a 100.000€.
Il fisco considera l’intero importo come plusvalenza → 100.000 €
Applicando la franchigia:100.000 – 2.000 = 98.000€ imponibili.
Imposta dovuta: 98.000 × 26% = 25.480€.
Esempio 2: Deposito con prezzo di carico documentato
Depositi 1 Bitcoin e dichiari che lo hai acquistati a 60.000€.
Depositi 1 Bitcoin e dichiari che lo hai acquistato a 60.000€.
Quando vendi a 100.000€, la plusvalenza lorda sarà: 100.000 – 60.000 = 40.000€.
Applicando la franchigia: 40.000 – 2.000 = 38.000€ imponibili.
Imposta dovuta: 38.000 × 26% = 9.880€.
Come evitare errori (e pagare meno imposte)
Per non incorrere in una tassazione eccessiva:
Conserva sempre le prove d’acquisto delle criptovalute
Quando trasferisci fondi su un exchange, inserisci il prezzo di carico corretto
Se usi Young Platform, puoi caricare la cronologia delle transazioni da wallet esterni (es. Metamask, Ledger, ecc.) e ottenere un report fiscale completo e ottimizzato per la dichiarazione dei redditi.
Le informazioni contenute in questo articolo hanno scopo puramente divulgativo: servono ad aiutare l’investitore a comprendere come funzionano le imposte sulle criptovalute ricevute in seguito ad un hard fork.
Se utilizzi un servizio di reportistica fiscale per criptovalute, come quello offerto da Young Platform, non devi effettuare alcun calcolo manuale.
Ogni transazione viene tracciata in automatico, i valori vengono calcolati correttamente e inseriti nelle caselle appropriate dei quadri della dichiarazione (come il Quadro RT o il Quadro T).
Il risultato è un report fiscale precompilato, che puoi usare come guida chiara e sicura durante la compilazione della dichiarazione dei redditi.
Un hard fork è una modifica significativa e incompatibile con le versioni precedenti del protocollo di una blockchain, che porta alla creazione di una nuova catena separata dalla precedente. Questo evento si verifica quando una parte della comunità decide di implementare cambiamenti sostanziali alle regole del sistema, non accettati da tutti i partecipanti. Di conseguenza, si formano due blockchain distinte: una che segue le vecchie regole e un’altra che adotta le nuove.
Esempio: Nel 2022, Ethereum ha subito un aggiornamento che ha dato origine a una nuova rete chiamata EthereumPoW (ETHW).
Chi possedeva ETH al momento del fork ha ricevuto gratuitamente un numero equivalente di token ETHW.
Cosa succede a livello fiscale?
Ricevere criptovalute a seguito di un hard fork è considerato un reddito, anche se non hai sostenuto alcun costo per acquisirle.
Dal punto di vista fiscale, funziona esattamente come un airdrop: si tratta di un’entrata soggetta a un’imposta.
Dove si dichiarano?
I token ricevuti tramite hard fork vanno indicati:
Nel Quadro RW del Modello Redditi (ex Unico) o Quadro W (del modello 730) per dichiararne il possesso di criptovalute. Serve anche per calcolare l’imposta di bollo dello 0,2% sul totale delle criptovalute possedute al 31 dicembre.
Nel Quadro RT del Modello Redditi (ex Unico), oppurenel Quadro T del modello 730 per un’eventuale vendita con guadagno.
Quando si pagano le imposte sulle criptovalute ricevute dopo un hard fork?
Nell’anno successivo a quello in cui hai ricevuto i token.
Esempio: Se hai ricevuto criptovalute tramite hard fork nel 2024, dovrai dichiararle e pagare le imposte nel 2025.
Quanto si paga?
L’imposta è pari al 26% sul valore dei token ricevuti, calcolato nel giorno in cui ti sono stati accreditati sul wallet.
Come si calcola?
Prendi la quantità di token ricevuti
Moltiplica per il prezzo di 1 token nel giorno dell’accredito
Su questo valore si applica il 26% di imposta
Esempio 1 – Imposta su hard fork
Hai ricevuto 50 ETHW in seguito a un hard fork di Ethereum il 15 settembre 2024, quando 1 ETHW valeva 1,50 €.
Calcolo del valore ricevuto: 50 × 1,50 € = 75 €
Questo importo è considerato un reddito e, in linea generale, sarebbe soggetto a un’imposta del 26%. Tuttavia, rientra ampiamente nella franchigia annuale di 2.000 euro prevista dalla normativa.
Conclusione: Non dovrai pagare alcuna imposta nel 2025, perché il valore dei token ricevuti non supera la soglia esente.
Anche se non hai ancora venduto i tuoi ETHW e sono ancora nel wallet, il ricevimento dei token costituisce comunque un reddito fiscalmente rilevante. Ma in questo caso, non genera tassazione perché resta al di sotto della franchigia.
Esempio 2 – Imposta su hard fork
Hai ricevuto 50 ETHW in seguito a un hard fork di Ethereum il 15 settembre 2024, e supponiamo che in quel momento 1 ETHW valesse 100 €.
Calcolo del valore ricevuto: 50 × 100 € = 5.000 €
Questo importo è considerato un guadagno e, poiché supera la franchigia annuale di 2.000 euro, la parte eccedente diventa imponibile.
Calcolo dell’imposta:
Reddito imponibile: 5.000 € – 2.000 € = 3.000 €
Imposta da pagare nel 2025: 3.000 × 26% = 780 €
Anche se non hai ancora venduto i tuoi ETHW, l’imposta è comunque dovuta sull’importo imponibile, perché il ricevimento dei token rappresenta un evento fiscalmente rilevante.
E se vendi le criptovalute?
Se in futuro decidi di vendere le criptovalute ricevute con l’hard fork, e il loro valore sarà aumentato rispetto al giorno in cui le hai ricevute, dovrai pagare un’imposta sulla plusvalenza.
Esempio 1 – Imposta sulla vendita
Ricevi 50 ETHW nel 2024, quando 1 ETHW vale 1,50 € → valore ricevuto: 75 €
Vendi nello stesso anno, quando valgono 5 € → incasso: 250 €
Plusvalenza: 250 € – 75 € = 175 €
Tassazione:
Il reddito di 75 € non è tassato perché rientra nella franchigia di 2.000 € per il 2024.
La plusvalenza di 175 € è anch’essa sotto la franchigia annuale e non genera imposta.
Totale imposte da pagare: 0 €
Esempio 2 – Imposta sulla vendita
Ricevi 50 ETHW nel 2024, quando 1 ETHW vale 1,50 € → valore ricevuto: 75 €
Nel 2024 vale ancora la franchigia di 2.000 € → nessuna imposta da pagare nel 2025 sul ricevimento.
Vendi nel 2025, quando 1 ETHW vale 5 € → incasso: 250 €
Plusvalenza: 250 € – 75 € = 175 €
Tassazione:
Dal 1° gennaio 2025, la franchigia di 2.000 € non è più in vigore per le plusvalenze.
L’intera plusvalenza è imponibile: 175 € × 26% = 45,50 €, da pagare nel 2026
Totale imposte da pagare: 45,50 €
Esempio 3 – Imposta sulla vendita
Ricevi 50 ETHW nel 2025, quando 1 ETHW vale 1,50 € → valore ricevuto: 75 € → Tassazione immediata senza franchigia: 75 € × 26% = 19,50 €, da pagare nel 2026
Vendi nello stesso anno, quando valgono 5 € → incasso: 250 €
Totale imposte da pagare nel 2026: 19,50 € + 45,50 € = 65 €
Quando si paga l’imposta sulla plusvalenza?
Il principio è semplice: le imposte si pagano l’anno successivo rispetto all’anno in cui hai venduto le criptovalute e, ovviamente, solo se hai realizzato un guadagno.
Quindi:
Se le vendi nel 2024, paghi nel 2025
Se le vendi nel 2025, paghi nel 2026
Se le vendi nel 2026, paghi nel 2027 …e così via.
E se scambi le criptovalute ricevute con un hard fork per una stablecoin?
Con l’entrata in vigore del regolamento europeo MiCAR, anche lo scambio di criptovalute con alcune stablecoin classificate come EMT (Electronic Money Tokens) è fiscalmente rilevante.
Gli EMT sono token il cui valore è ancorato a una valuta fiat, come l’euro o il dollaro. Per il fisco, sono equiparati a moneta tradizionale. Esempi di EMT: Tether (USDT), USD Coin (USDC)
Scambiare ETHW per USDC è quindi fiscalmente equivalente a venderli in euro. Se il valore di ETHW è aumentato rispetto al giorno dell’accredito, dovrai pagare l’imposta sulla plusvalenza.
Esempio 1 – Imposta sullo scambio con stablecoin EMT
Hai ricevuto 50 ETHW il 15 settembre 2024, quando valevano 1,50 € ciascuno → valore iniziale: 50 × 1,50 € = 75 €
A dicembre 2024, il valore di ETHW sale a 4 € → decidi di scambiare i 50 ETHW per 200 USDC (consideriamo 1 USDC = 1 €, quindi l’incasso è di 200 €)
Calcolo della plusvalenza:
Valore al momento della ricezione: 75 €
Valore al momento dello scambio: 200 €
Plusvalenza realizzata: 200 € – 75 € = 125 €
Tassazione:
Siamo nel 2024, quindi si applica ancora la franchigia annuale di 2.000 € sulle plusvalenze complessive. Se non hai realizzato altre plusvalenze nel corso dell’anno, questa rientra interamente nella soglia esente.
Risultato: nessuna imposta da pagare nel 2025. Tanto la ricezione (75 €) quanto la plusvalenza (125 €) sono al di sotto della franchigia complessiva.
Esempio 2 – Imposta sullo scambio con stablecoin EMT
Hai ricevuto 50 ETHW il 15 settembre 2024, quando valevano 1,50 € ciascuno → valore iniziale: 50 × 1,50 € = 75 €
Nel 2025, il valore di ETHW sale a 4 € → decidi di scambiare i 50 ETHW per 200 USDC (1 USDC ≈ 1 €, quindi incasso = 200 €)
Tassazione 1 – Reddito da ricezione (anno 2024)
Valore al momento dell’hard fork: 75 €
Siamo nel 2024, quindi si applica la franchigia di 2.000 € → Nessuna imposta sul valore ricevuto → Nessuna imposta da pagare nel 2025
Tassazione 2 – Plusvalenza (anno 2025)
Prezzo di carico: 75 €
Prezzo di vendita: 200 €
Plusvalenza: 200 – 75 = 125 €
Dal 1° gennaio 2025, la franchigia di 2.000 € sulle plusvalenze è stata abolita. → L’intera plusvalenza di 125 € è imponibile al 26%
→ Imposta da pagare nel 2026: 125 € × 26% = 32,50 €
Totale imposte da pagare
Nel 2025: 0 €
Nel 2026: 32,50 €
NOTA – Classificazione degli EMT: uno scenario in evoluzione
Al momento non esiste una classificazione ufficiale, chiara e completa che indichi con certezza quali criptovalute rientrano nella categoria degli EMT (Electronic Money Tokens) secondo il regolamento MiCAR, e quali invece ricadano nelle altre categorie previste dalla normativa.
Di conseguenza, l’identificazione di una stablecoin come EMT è frutto di un’interpretazione della norma, basata sulle sue caratteristiche tecniche e funzionali. Questo porta inevitabilmente a categorizzazioni discordanti tra operatori del settore, fiscalisti e piattaforme.
In linea generale, si concorda sul fatto che Tether (USDT) – una delle stablecoin più utilizzate nel trading – può essere considerata un EMT, e quindi le operazioni in USDT sono fiscalmente rilevanti.
Diversamente, USD Coin (USDC) ha ricevuto ufficialmente la classificazione come EMT, avendo completato con successo il processo di due diligence richiesto dalla MiCAR e soddisfatto tutti i criteri normativi previsti.
Questo significa che, almeno per ora, le operazioni con USDC sono sicuramente rilevanti fiscalmente, mentre quelle con altre stablecoin – come USDT – lo sono in base a una lettura coerente e prudente della normativa vigente.
Tutti i calcoli sono automatici
Ricorda che non devi fare questi calcoli da solo o da sola. Se utilizzi un servizio di reportistica fiscale per criptovalute, come quello offerto da Young Platform, tutti questi passaggi sono gestiti automaticamente:
Il software traccia ogni operazione
Calcola eventuali imposte dovute
Ti dice esattamente quanto e se devi pagare
In pochi clic ottieni un report fiscale completo, già precompilato con il valore delle criptovalute e l’esatto importo delle imposte da versare per la dichiarazione dei redditi.
Le informazioni contenute in questo articolo hanno scopo puramente divulgativo: servono ad aiutare l’investitore a comprendere il funzionamento della tassazione sulle operazioni eseguite da Trading Bot e, nel caso specifico di Young Platform, tramite gli Smart Trades.
Se utilizzi un servizio di reportistica fiscale per criptovalute, come quello offerto da Young Platform, non è necessario effettuare calcoli manuali.
Tutte le transazioni vengono tracciate automaticamente, i valori e gli importi calcolati con precisione e inseriti nelle sezioni corrette della dichiarazione dei redditi (come il Quadro RT o il Quadro T).
Riceverai così un report fiscale precompilato, pronto da consultare e utilizzare come guida affidabile durante la dichiarazione.
Un Trading Bot è un software automatizzato che esegue operazioni di acquisto e vendita di criptovalute al posto dell’utente, seguendo parametri preimpostati (strategie di prezzo, volumi, soglie, indicatori tecnici, ecc.).
Dal punto di vista fiscale, tutte le operazioni effettuate dal Bot sono imputabili all’investitore, come se fossero state eseguite manualmente.
Rilevanza fiscale delle operazioni del Bot
Le operazioni eseguite da un Trading Bot sono considerate fiscalmente rilevanti in due casi principali:
Quando la criptovaluta viene venduta in cambio di euro o di un’altra valuta fiat
Quando viene scambiata con una stablecoin classificata come EMT (Electronic Money Token)
Ma cosa significa “EMT”?
Secondo il regolamento europeo MiCAR, gli EMT sono token il cui valore è ancorato a una valuta fiat (come l’euro o il dollaro), e sono trattati come denaro elettronico. Ai fini fiscali, vengono equiparati alla valuta tradizionale: scambiare una crypto per un EMT è come venderla per euro.
Quindi, se il Bot scambia ad esempio Bitcoin per 1.000 USDC, l’operazione è fiscalmente equiparabile alla vendita per 1.000 euro.
In questo caso, si può generare una plusvalenza (o minusvalenza), che deve essere dichiarata e tassata se rilevante.
NOTA – Classificazione degli EMT: uno scenario in evoluzione
Al momento non esiste una classificazione ufficiale, chiara e completa che indichi con certezza quali criptovalute rientrano nella categoria degli EMT (Electronic Money Tokens) secondo il regolamento MiCAR, e quali invece ricadano nelle altre categorie previste dalla normativa.
Di conseguenza, l’identificazione di una stablecoin come EMT è frutto di un’interpretazione della norma, basata sulle sue caratteristiche tecniche e funzionali. Questo porta inevitabilmente a categorizzazioni discordanti tra operatori del settore, fiscalisti e piattaforme.
In linea generale, si concorda sul fatto che Tether (USDT) – una delle stablecoin più utilizzate nel trading – può essere considerata un EMT, e quindi le operazioni in USDT sono fiscalmente rilevanti.
Diversamente, USD Coin (USDC) ha ricevuto ufficialmente la classificazione come EMT, avendo completato con successo il processo di due diligence richiesto dalla MiCAR e soddisfatto tutti i criteri normativi previsti.
Questo significa che, almeno per ora, le operazioni con USDC sono sicuramente rilevanti fiscalmente, mentre quelle con altre stablecoin – come USDT – lo sono in base a una lettura coerente e prudente della normativa vigente.
Esempio – Imposta sulle operazioni del Trading Bot
Un Bot vende automaticamente 1 ETH per 2.000 USDC (equivalenti a circa 2.000 €). Se avevi acquistato quell’ETH quando valeva 1.500 €, hai realizzato una plusvalenza di 500 €.
La plusvalenza è soggetta all’imposta del 26%.
Tuttavia, se nel corso dell’anno non hai superato la franchigia di 2.000 € di plusvalenze complessive, non devi pagare alcuna imposta.
Se invece nello stesso anno hai realizzato altre plusvalenze e hai superato i 2.000 € complessivi, allora l’imposta del 26% si applica solo sulla parte eccedente quella soglia.
Smart Trades su Young Platform: Trading Bot e fiscalità
Su Young Platform, puoi utilizzare gli Smart Trades, strumenti di trading algoritmico che funzionano come veri e propri Bot automatici: eseguono operazioni di acquisto e vendita in base a strategie preimpostate, senza che tu debba intervenire manualmente.
Questi Bot possono operare anche contro stablecoin, come USDC o USDT, che rientrano nella categoria degli EMT (e-money tokens) secondo l’interpretazione del regolamento MiCAR.
Impatto fiscale delle operazioni automatiche
Quando un Smart Trade scambia una criptovaluta contro uno di questi EMT, l’operazione è fiscalmente rilevante, come se fosse una vendita per euro. Se il valore della crypto al momento dello scambio è superiore a quello che aveva quando l’hai acquistata (o quando il Bot l’ha acquistata), si genera una plusvalenza soggetta all’imposta del 26%.
Non fa differenza se l’ordine è stato eseguito da un Bot o da te manualmente: ai fini fiscali conta l’effetto dell’operazione.
Tutto è già calcolato nel tuo Report Fiscale
La buona notizia? Non devi fare nulla a mano. Su Young Platform, tutte le operazioni eseguite con Smart Trades vengono:
Tracciate automaticamente
Classificate in base alla loro rilevanza fiscale
Incluse nel report fiscale, con eventuali plusvalenze e imposte dovute già calcolate
In pochi clic ottieni un documento completo e pronto da usare per la dichiarazione dei redditi, senza doverti preoccupare di nulla.
Le informazioni contenute in questo articolo hanno scopo puramente divulgativo: servono ad aiutare l’investitore a comprendere come funzionano le imposte sulle criptovalute ricevute tramite airdrop.
Se utilizzi un servizio di reportistica fiscale per criptovalute, come quello offerto da Young Platform, non devi effettuare alcun calcolo manuale.
Ogni transazione viene tracciata in automatico, i valori vengono calcolati correttamente e inseriti nelle caselle appropriate dei quadri della dichiarazione (come il Quadro RT o il Quadro T).
Il risultato è un report fiscale precompilato, che puoi usare come guida chiara e sicura durante la compilazione della dichiarazione dei redditi.
Un airdrop è una distribuzione gratuita di criptovalute. Spesso i progetti crypto regalano i loro token a utenti selezionati per far conoscere il progetto, premiare chi ha già usato la piattaforma o incentivare l’adozione.
Esempio: Nel 2020, Uniswap – uno dei più famosi exchange decentralizzati – ha regalato 400 token UNI a ogni utente che aveva interagito con la piattaforma prima di una certa data.
Un altro esempio più recente è Arbitrum, che nel 2023 ha distribuito token ARB agli utenti che avevano utilizzato la sua piattaforma.
Come viene trattato un airdrop crypto livello fiscale?
Ricevere token tramite airdrop è considerato un reddito anche se non hai speso nulla per ottenerli.
Per questo motivo, il valore ricevuto è soggetto a imposta.
Dove si dichiarano?
I token ricevuti tramite airdrop vanno indicati:
Nel Quadro RW del Modello Redditi (ex Unico) o Quadro W (del modello 730) per dichiararne il possesso di criptovalute. Serve anche per calcolare l’imposta di bollo dello 0,2% sul totale delle criptovalute possedute al 31 dicembre.
Nel Quadro RT del Modello Redditi (ex Unico), oppurenel Quadro T del modello 730 per un’eventuale vendita con guadagno.
Quando si pagano le imposte sugli airdrop crypto?
Nell’anno successivo a quello in cui hai ricevuto i token.
Esempio: Se hai ricevuto delle criptovalute con un airdrop nel 2024, dovrai dichiararle e pagare le imposte nel 2025.
Quanto si paga?
L’imposta da pagare è del 26%sul valore delle criptovalute ricevute tramite airdrop al momento dell’accredito sul tuo portafoglio.
Si considera cioè il prezzo della criptovaluta nel giorno in cui è stata accreditata sul tuo portafoglio.
Per calcolare il valore su cui verrà applicata l’imposta, ti basta:
Moltiplicare la quantità di token ricevuti per
Il prezzo di 1 token nel giorno in cui li hai ricevuti.
Questo ti dà il valore complessivo delle criptovalute ricevute, su cui si applica l’aliquota del 26% al netto della franchigia dei 2.000€.
Esempio – Imposta sull’airdrop ricevuto
Hai ricevuto 400 UNI il 21 ottobre 2024, quando 1 UNI valeva 7 €. Valore totale ricevuto: 400 × 7 € = 2.800 €
Nel 2024 è in vigore una franchigia annuale di 2.000 € sulle plusvalenze. Quindi si paga l’imposta solo sulla parte eccedente i 2.000 €:
Reddito imponibile: 2.800 € – 2.000 € = 800 €
Imposta da pagare nel 2025: 800 € × 26% = 208 €
Anche se non hai ancora venduto i tuoi UNI e restano nel tuo wallet, l’imposta è comunque dovuta, perché la ricezione di un airdrop è considerata un evento fiscalmente rilevante.
E se vendi le criptovalute?
Se poi vendi le criptovalute in cambio di euro o qualsiasi altra valuta fiat e il loro valore è aumentato, allora paghi anche un’imposta sulla plusvalenza (cioè sul guadagno).
Esempio – Imposta sulla vendita:
Hai venduto i tuoi 400 UNI a novembre 2024, quando valevano 10 € ciascuno.
Valore di vendita: 400 × 10 € = 4.000 €
Valore al momento dell’airdrop (ricevuto il 21 ottobre 2024): 400 × 7 € = 2.800 €
Anche per le plusvalenze da vendita di criptovalute ricevute tramite airdrop, nel 2024 si applica la franchigia di 2.000 euro sul totale delle plusvalenze annuali.
Se non hai superato i 2.000 € di plusvalenze complessive nello stesso anno, l’intero importo è esente da tassazione.
Se invece nello stesso anno hai già superato la franchigia con altre vendite, allora i 1.200 € si sommano agli altri guadagni, e solo la parte eccedente i 2.000 € complessivi sarà tassata al 26%.
Quando si paga l’imposta sulla plusvalenza?
Il principio è semplice: le imposte si pagano l’anno successivo rispetto all’anno in cui hai venduto le criptovalute e, ovviamente, solo se hai realizzato un guadagno.
Quindi:
Se le vendi nel 2024, paghi nel 2025
Se le vendi nel 2025, paghi nel 2026
Se le vendi nel 2026, paghi nel 2027…e così via.
E se scambi le criptovalute ricevute con un airdrop per una stablecoin?
Con l’entrata in vigore del regolamento europeo MiCAR, anche lo scambio di criptovalute con alcune stablecoin (chiamate EMT – e-money tokens) è fiscalmente rilevante.
Gli EMT sono stablecoin il cui valore è ancorato a una valuta fiat (come il dollaro o l’euro), e sono trattati dal fisco come valuta a corso legale. Esempi: Tether (USDT), USD Coin (USDC).
Questo significa che scambiare criptovalute come UNI per USDC è come venderle per euro, e se hai un guadagno rispetto al momento in cui le hai ricevute, dovrai pagare l’imposta sulla plusvalenza.
Esempio – Imposta sullo scambio con stablecoin
Hai ricevuto 400 UNI il 21 ottobre 2024 tramite airdrop, quando valevano 7 € ciascuno → valore iniziale: 400 × 7 € = 2.800 €
A novembre 2024, il prezzo di 1 UNI sale a 10 €. Decidi di scambiare i tuoi 400 UNI per 4.000 USDC → valore dello scambio: 4.000 €
Calcolo della plusvalenza: 4.000 € (valore dello scambio) – 2.800 € (valore di ricezione) = 1.200 € di plusvalenza
Anche se non stai convertendo in euro, ma in stablecoin EMT (come USDC), la normativa considera questo tipo di scambio come realizzazione di una plusvalenza imponibile.
Nel 2024, le plusvalenze complessive godono di una franchigia annua di 2.000 euro. Se non hai superato questa soglia con altre vendite o scambi nello stesso anno, la plusvalenza di 1.200 € è interamente esente. → Imposta da pagare nel 2025: 0 €
Se invece hai altre plusvalenze nello stesso anno e superi i 2.000 € complessivi, solo la parte eccedente sarà tassata al 26%.
NOTA – Classificazione degli EMT: uno scenario in evoluzione
Al momento non esiste una classificazione ufficiale, chiara e completa che indichi con certezza quali criptovalute rientrano nella categoria degli EMT (Electronic Money Tokens) secondo il regolamento MiCAR, e quali invece ricadano nelle altre categorie previste dalla normativa.
Di conseguenza, l’identificazione di una stablecoin come EMT è frutto di un’interpretazione della norma, basata sulle sue caratteristiche tecniche e funzionali. Questo porta inevitabilmente a categorizzazioni discordanti tra operatori del settore, fiscalisti e piattaforme.
In linea generale, si concorda sul fatto che Tether (USDT) – una delle stablecoin più utilizzate nel trading – può essere considerata un EMT, e quindi le operazioni in USDT sono fiscalmente rilevanti.
Diversamente, USD Coin (USDC) ha ricevuto ufficialmente la classificazione come EMT, avendo completato con successo il processo di due diligence richiesto dalla MiCAR e soddisfatto tutti i criteri normativi previsti.
Questo significa che, almeno per ora, le operazioni con USDC sono sicuramente rilevanti fiscalmente, mentre quelle con altre stablecoin – come USDT – lo sono in base a una lettura coerente e prudente della normativa vigente.
Tutti i calcoli sono automatici
Ricorda che non devi fare questi calcoli da solo o da sola. Se utilizzi un servizio di reportistica fiscale per criptovalute, come quello offerto da Young Platform, tutti questi passaggi sono gestiti automaticamente:
Il software traccia ogni operazione
Calcola eventuali imposte dovute
Ti dice esattamente quanto e se devi pagare
In pochi clic ottieni un report fiscale completo, già precompilato con il valore delle criptovalute e l’esatto importo delle imposte da versare per la dichiarazione dei redditi.
L’omessa dichiarazione dei redditi relativi alle criptovalute può comportare conseguenze gravi, sia in termini di sanzioni pecuniarie che di possibili accertamenti fiscali. Vediamo le sanzioni previste e come rimediare.
La Legge di Bilancio 2025 ha introdotto controlli più stringenti e sanzioni più severe per chi omette la dichiarazione delle cripto-attività. Vediamo quali sanzioni sono previste per l’anno 2025 e come rimediare a un eventuale omessa o errata dichiarazione fiscale per le criptovalute.
Sanzioni per omessa o errata dichiarazione del possesso di criptovalute
Quadro RW / Quadro W
Il possesso di criptovalute deve essere dichiarato nel Quadro RW del Modello Redditi o nel Quadro W del Modello 730 per i lavoratori dipendenti.
Se non si dichiara correttamente il valore del proprio portafoglio crypto, si rischiano sanzioni amministrative molto elevate:
Dal 3% al 15% dell’importo non dichiarato.
Tuttavia, c’è un’importante precisazione: non si applica il raddoppio della sanzione previsto per gli investimenti detenuti in Stati o territori a fiscalità privilegiata (i cosiddetti “paradisi fiscali”).
Questo perché il legislatore ha riconosciuto la natura particolare delle cripto-attività, che non sempre sono riconducibili a una giurisdizione estera ben definita come accade per un conto bancario tradizionale.
In pratica: Se dimentichi di inserire nel quadro RW le tue cripto-attività (es. wallet, conti su exchange), rischi comunque una multa, ma non quella aggravata prevista per chi nasconde asset in paesi blacklisted.
Esempio: Se un investitore possiede 100.000 euro in criptovalute e non le dichiara, rischia una multa compresa tra 6.000 e 30.000 euro, oltre al pagamento dell’imposta di bollo di 200 euro (100.000 × 0,2%).
Sanzioni per omessa dichiarazione dei redditi (plusvalenze) da criptovalute
Quadro RT / Quadro T
La mancata dichiarazione delle plusvalenze realizzate attraverso la vendita di criptovalute può essere considerata evasione fiscale e comportare:
Dichiarazione infedele: se l’importo dichiarato è inferiore a quello effettivo, la sanzione è pari almeno al 90% dell’imposta dovuta (con un minimo del 70%).
Dichiarazione tardiva (presentata con oltre 90 giorni di ritardo, senza ravvedimento operoso): sanzione pari al 30% dell’imposta dovuta.
Dichiarazione omessa (non presentata entro i termini e oltre 90 giorni dalla scadenza): la sanzione può arrivare al 120% dell’imposta.
Interessi di mora, calcolati sulla base del tempo trascorso dall’omissione.
Possibili accertamenti fiscali e controlli da parte dell’Agenzia delle Entrate.
Esempio:
Un investitore realizza una plusvalenza di 50.000 euro e non la dichiara.
La plusvalenza imponibile, dopo la franchigia di 2.000€, è 48.000 euro.
L’imposta dovuta con l’aliquota del 26%: 48.000 × 26% = 12.480 euro.
Se l’Agenzia delle Entrate rileva l’omissione, può applicare una sanzione tra il 90% e il 120% dell’imposta dovuta, quindi:
Minimo: 12.480 × 90% = 11.232 euro
Massimo: 12.480 × 120% = 14.976 euro
Il contribuente dovrà quindi pagare un totale compreso tra 23.712 e 27.456 euro, oltre agli interessi di mora.
Accertamenti fiscali e controlli sugli exchange
Con l’entrata in vigore del regolamento europeo MiCA, le piattaforme di scambio di criptovalute sono obbligate a condividere i dati degli utenti con le autorità fiscali. Questo significa che l’Agenzia delle Entrate ha strumenti più avanzati per individuare chi non dichiara le proprie operazioni crypto.
In particolare:
Gli exchange centralizzati registrati in Europa trasmettono automaticamente informazioni sui volumi di scambio e sui saldi degli utenti.
Le piattaforme estere che operano in Europa devono adeguarsi a queste normative.
Anche i movimenti da e verso wallet privati possono essere oggetto di verifica se emergono incongruenze nelle dichiarazioni fiscali.
L’incremento dei controlli riduce la possibilità di operare in anonimato, rendendo fondamentale dichiarare correttamente le proprie criptovalute per evitare accertamenti e sanzioni.
Il Ravvedimento Operoso: come regolarizzare la propria posizione
Chi si accorge di una omessa dichiarazione dei redditi relativi alle criptovalute o di averle dichiarate in modo sbagliato, può usufruire del Ravvedimento Operoso, uno strumento che consente di sanare la propria posizione fiscale prima che vengano avviati controlli da parte dell’Agenzia delle Entrate.
I vantaggi del Ravvedimento Operoso sono:
Riduzione delle sanzioni, che possono scendere fino a 1/10 dell’importo massimo previsto.
Possibilità di rateizzare il pagamento delle imposte e delle sanzioni.
Minore rischio di accertamenti fiscali, in quanto il contribuente dimostra di voler regolarizzare la propria posizione spontaneamente.
Per accedere al Ravvedimento Operoso è necessario:
Calcolare le imposte non versate e le eventuali plusvalenze non dichiarate.
Presentare una dichiarazione integrativa.
Versare l’importo dovuto, comprensivo delle sanzioni ridotte e degli interessi.
Supporto di un commercialista esperto di criptovalute
Young Platform offre un servizio completo per aiutarti a metterti in regola con il fisco, mettendo a disposizione un commercialista esperto in criptovalute. Se hai bisogno di assistenza nella compilazione del Ravvedimento Operoso o nel calcolo degli interessi di mora, puoi richiedere una consulenza direttamente dal tuo account. Accedendo alla sezione “Tasse e Report“, troverai un banner dedicato ai commercialisti, attraverso cui potrai prenotare il supporto di un professionista per regolarizzare la tua posizione fiscale nel modo più semplice e veloce possibile. Questo servizio ti permette di evitare errori nella dichiarazione e ridurre al minimo le sanzioni, garantendoti un percorso chiaro per metterti in regola quanto prima.
Per evitare problemi con il fisco in seguito a una omessa dichiarazione dei redditi, è essenziale mantenere una contabilità precisa delle proprie operazioni crypto e dichiararle correttamente. A questo scopo il Ravvedimento Operoso e la consulenza di un commercialista esperto sono la soluzione vincente.
